2013 회계연도

재 무 보 고 서

2012회계연도 재무보고서

	대구광역시서구 SEOGU, DAEGU METROPOLITAN CITY

	Ⅰ. 결산총평
		1. 우리구의 일반현황 7 2. 재무보고서의 구성 7 3. 우리구가 설치한 회계 9 4. 주요 제도적 변화 10 5. 재무제표에 대한 요약 설명 10 6. 발생주의 복식부기 재무분석 14
	Ⅱ. 재무제표
		1. 재정상태보고서 18 2. 재정운영보고서(기능별) 24 3. 순자산변동보고서 32
	Ⅲ. 재무제표에 대한 주석
		1. 주요 회계정책 38 2. 재정자금의 세부내역 44 3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역 45 4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역 45 5. 장·단기대여금의 세부내역 46 6. 재고자산의 세부내역 47 7. 기타유동자산의 세부내역 47 8. 기타투자자산의 세부내역 47 9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역 48 10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역 48 11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역 49 12. 보증금의 세부내역 49

목     차

contents

목     차

		13. 무형자산의 세부내역 49 14. 기타유동부채의 세부내역 50 15. 퇴직급여충당부채의 세부내역 50 16. 기타비유동부채의 세부내역 50 17. 순자산의 세부내역 51 18. 내부거래의 내역 51 19. 금융리스 51 20. 출납폐쇄기간 중의 자금거래 52 21. 우발채무 등 56 22. 무상사용허가권이 부여된 기부채납자산 56 23. 세입세출외보관현금의 내역 56
	Ⅳ. 필수보충정보
		1. 예산결산요약표 60 2. 성질별 재정운영보고서 64 3. 관리책임자산명세서 68 4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서 69 5. 회계별 재정운영보고서 71
	Ⅴ. 부속명세서
		1. 일반유형자산명세서 89 2. 주민편의시설명세서 90 3. 사회기반시설명세서 90 4. 감가상각명세서 91 5. 회계별재무제표 총괄요약 명세서 92

지방자치단체 재무보고서에 대한 검토보고서

대구광역시 서구청장 귀하

우리는 첨부된 대구광역시 서구의 2013년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무보고서(현금흐름보고서는 ｢지방자치단체 회계기준에 관한 규칙｣의 부칙에 따라 작성되지 아니하였습니다)를 검토하였습니다. 이 재무보고서를 작성할 책임은 지방자치단체의 장에게 있으며, 우리의 책임은 동 재무보고서에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무보고서에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

우리는 ｢지방자치단체 재무보고서 검토 기준｣에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 재무보고서가 중대하게 왜곡 표시되지 아니하였다는 것에 관해 보통수준의 확신을 얻도록 검토를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 주로 질문과 분석적 절차에 의거 수행되므로 감사보다는 낮은 수준의 확신을 제공합니다. 우리는 감사를 실시하지 않았으므로 감사의견을 표명하지 아니합니다.

우리의 검토결과 상기 재무보고서는 ｢지방자치단체 회계기준에 관한 규칙｣ 및 ｢지방자치단체 재무회계 운영규정｣에 중요하게 위배되어 표시되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

대구광역시 수성구 천을로 170

세종세무회계사무소

대표자    양  태  헌

2014년   4월   25일

Ⅰ. 결산총평

Ⅰ. 결  산  총  평

2013회계연도 재무보고서

결  산  총  평

1. 우리구의 일반현황

2. 재무보고서의 구성

3. 우리구가 설치한 회계

4. 주요 제도적 변화

5. 재무제표에 대한 요약 설명

6. 발생주의 복식부기 재무분석

1. 우리구의 일반현황

우리구는 1963년 1월 1일 설치되었으며, 설치 이후 수 차의 행정구역의 변경을 거쳐 2013회계연도말 현재 행정구역의 면적은 17.48㎢이며, 17동 337통 2,360반으로 구성되어 있습니다. 우리구의 행정조직은 3국 1실, 14과, 1보건소, 1문화회관, 17개 동주민센터로 구성되어 있고 공무원 현원은 의회사무국을 포함하여 669명입니다. 한편, 2013회계연도말 현재 우리구의 세대 및 주민 수는 90,793세대 215,399명입니다.

2. 재무보고서의 구성

2-1. 결산총평

정보이용자들이 재무제표에 포함된 중요한 회계정보를 쉽게 이해 할 수 있도록 머리말과 재정분석 및 통계 등 설명 자료를 기술한 것입니다.

2-2. 재무제표

지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태보고서, 재정운영보고서, 순자산변동보고서 및 현금흐름보고서로 구성되며, 뒤에 설명되는 재무제표에 대한 주석을 포함하는 것입니다. 다만, 현금흐름보고서는 ‘지방자치단체의 회계기준에 관한 규칙(이하 “지방회계기준”)’ 부칙에 따라 작성이 유예되어 포함되지 않았습니다.

한편, 재정운영보고서는 비용항목을 기능별로 분류하여 나타내는 기능별재정운영보고서와 비용항목을 성질별로 분류하여 나타내는 성질별재정운영보고서 두 가지를 작성하고 있는데, 재무제표에는 기능별재정운영보고서가 포함되며, 성질별재정운영보고서는 필수보충정보에 포함되어 있습니다.

2-2-1. 재정상태보고서

특정 시점의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는 재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다.

2-2-2. 재정운영보고서

회계연도 동안의 재정운영 결과인 총수익(사업수익, 비배분수익, 일반수익)과 총비용(총원가, 관리운영비, 비배분비용)의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로 표시하는 재무제표로서 총수익, 총비용 및 재정운영결과로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정운영보고서는 회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다.

2-2-3. 순자산변동보고서

회계연도 동안의 순자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 재정운영결과와 기타순자산의 변동을 기재합니다.

2-3. 재무제표에 대한 주석

정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한 회계정책과 재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항을 설명하는 것입니다.

2-4. 필수보충정보

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야 하는 정보를 말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영보고서, 관리책임자산명세서, 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서, 회계별 재정운영보고서가 포함되어 있습니다.

2-5. 부속명세서

회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 안전행정부장관이 정하는 바에 따라 추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반시설명세서, 감가상각명세서, 회계별재무제표 총괄요약 명세서가 포함되어 있습니다.

3. 우리구가 설치한 회계

3-1. 현황

우리구의 회계는 「지방재정법」에 따라 일반회계, 기타특별회계, 기금으로 구분되어 운영되고 있으며, 구체적으로는 일반회계 1개, 기타특별회계 1개, 예산외로 운영되는 기금 6개가 설치되어 운영되고 있고, 그 내역은 다음과 같습니다.

【 우리구의 회계현황 】

회 계	종 류	근거법규	설치목적	비 고
일반회계	일 반 회 계	지방재정법	일반적인 구정운영 활동수행
기 타 특별회계	의료급여기금 특 별 회 계	대구광역시 서구 의료급여기금특별회계 설치 및 운용조례	저소득 주민에게 의료급여를 실시하여 주민보건 향상과 사회복지증진	주민생활지원과
기 금	자 활 기 금	대구광역시 서구 자활기금 설치 및 운용 조례	수급자 자활촉진 및 복지증진	주민생활지원과
	노인복지기금	대구광역시 서구 노인복지기금 설치 및 운용 조례	노인복지증진	복 지 사 업 과
	청소년육성기금	대구광역시 서구 청소년육성 및 지원에 관한 조례	건전 청소년육성	복 지 사 업 과
	식품진흥기금	대구광역시 서구 식품진흥기금 설치 및 운용 조례	식품위생수준 향상을 위한 사업지원	위 생 과
	재난관리기금	대구광역시 서구 재난관리기금 운용․관리 조례	재난의 적극적인 대처 및 재난예방	건 설 방 재 과
	주차시설확충기금	대구광역시 서구 주차시설확충기금 설치 및 운용 조례	주차시설 확충 및 필요재원	교 통 과

4. 주요 제도적 변화

우리구는 2012회계연도부터 적용되는 지방자치단체 원가계산준칙(훈령 제1호)에 따라 원가 개념을 반영한 재정운영보고서를 작성 및 공시하였습니다.

지방자치단체의 경우, 기업과 달리 수익 창출이 아닌 공공서비스나 재화를 생산, 제공하여 주민들의 복지를 높이는데 목적이 있기 때문에 기존의 수익과 비용으로 표시된 재정운영보고서가 아닌, 사업성과와 사업원가를 나타내는 재정운영보고서를 작성하게 되었습니다.

5. 재무제표에 대한 요약 설명

5-1. 재정상태

재정상태보고서는 특정시점(2013.12.31. 현재)의 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있습니다.

재정상태보고서에 의하면, 우리구의 총자산은 626,536백만원이고, 총부채는 14,312백만원으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 612,224백만원입니다.

순자산은 지방자치단체가 장래에 공공서비스 제공을 위해 보유하고 있는 자원을 의미하며, 순자산 규모가 부채에 비해 상대적으로 큰 것은 민간기업과 다른 지방자치단체의 고유특성에 기인하는 것으로 이해됩니다.

이와 같은 재정상태를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

5-1-1. 자 산

자산의 구성내역은 유동자산이 39,611백만원(6.32%)이고, 유동자산을 제외한 비유동자산이 586,925백만원(93.68%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다.

유동자산은 현금및현금성자산 18,761백만원(47.36%), 단기금융상품 4,368백만원(11.03%) 등으로 구성되어 있으며, 지방세에 대한 미수채권인 미수세금은 699백만원, 세외수입에 대한 미수채권인 미수세외수입금은 16,275백만원, 단기대여금 18백만원, 재고자산 37백만원, 기타유동자산 753백만원이며 결손을 예상한 대손충당금이 1,300백만원입니다.

비유동자산은 투자자산 4,277백만원(0.68%), 일반유형자산 58,576백만원(9.35%), 주민편의시설 81,816백만원(13.06%), 사회기반시설 442,121백만원(70.57%), 기타비유동자산 135백만원(0.02%) 등으로 구성되어 있습니다.

5-1-2. 부 채

부채의 구성내역은 유동부채가 5,988백만원(41.84%)이고, 기타비유동부채가 8,324백만원(58.16%)으로 비유동부채가 총부채의 58.16%를 차지하고 있습니다.

【 요약재정상태보고서 】

(단위 : 백만원)

구 분	2013		2012
	금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)
유동자산	39,611	6.32	33,323	5.38
투자자산	4,277	0.68	4,218	0.68
일반유형자산	58,576	9.35	59,376	9.58
주민편의시설	81,816	13.06	80,557	13.00
사회기반시설	442,121	70.57	442,057	71.34
기타비유동자산	135	0.02	151	0.02
자산총계	626,536	100.00	619,682	100.00
유동부채	5,988	41.84	5,924	36.57
장기차입부채	-	-	-	-
기타비유동부채	8,324	58.16	10,278	63.43
부채총계	14,312	100.00	16,202	100.00
고정순자산	582,553	95.15	582,014	96.44
특정순자산	4,637	0.76	4,462	0.74
일반순자산	25,034	4.09	17,004	2.82
순자산총계	612,224	100.00	603,480	100.00
부채및순자산총계	626,536	-	619,682	-

5-2. 재정운영결과
가. 기능별 분류

기능별 재정운영보고서에 의하면, 2013회계연도 우리구의 사업순원가는 23,915백만원이고 관리운영비(50,887백만원), 비배분비용(4,299백만원) 및 비배분수익(3,350백만원)을 가감한 재정운영순원가는 75,751백만원입니다.

한편, 재정운영순원가에서 일반수익 84,472백만원을 차감한 2013회계연도 우리구의 재정운영결과는 8,721백만원입니다.

【 요약재정운영보고서(기능별) 】

구분	2013					2012
	총원가	사업 수익	순원가	내부 거래	계	총원가	사업 수익	순원가	내부 거래	계
Ⅰ. 사업순원가	147,736	123,821	23,915	-	23,915	131,334	105,169	26,165	-	26,165
Ⅱ. 관리운영비	-	-	51,042	(155)	50,887	-	-	52,112	(309)	51,803
Ⅲ. 비배분비용	-	-	4,299	-	4,299	-	-	4,293	-	4,293
Ⅳ. 비배분수익	-	-	3,350	-	3,350	-	-	1,894	-	1,894
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	75,906	(155)	75,751	-	-	80,676	(309)	80,367
Ⅵ. 일반수익	-	-	84,627	(155)	84,472	-	-	81,036	(309)	80,727
Ⅶ. 재정운영결과 (Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(8,721)	-	(8,721)	-	-	(360)	-	(360)

(단위 : 백만원)

나. 성질별 분류

비용을 성질별로 살펴볼 때 인건비 53,814백만원(26.52%), 운영비 29,746백만원(14.65%), 정부간이전비용 378백만원(0.19%), 민간 등 이전비용 112,815백만원(55.60%), 기타비용 6,169백만원(3.04%)등으로 구성되어 있습니다.

수익은 자체조달수익이 39,269백만원(18.56%)이고, 정부간이전수익 171,796백만원(81.17%), 기타수익 578백만원(0.27%)으로 정부간이전수익의 비중이 상대적으로 높음을 알 수 있습니다.

【 요약재정운영보고서(성질별) 】

(단위 : 백만원)

구 분	2013		2012
	금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)
인건비	53,814	26.52	53,973	28.79
운영비	29,746	14.65	27,362	14.60
정부간이전비용	378	0.19	555	0.30
민간등이전비용	112,815	55.60	99,278	52.97
기타비용	6,169	3.04	6,262	3.34
비용총계	202,922	100.00	187,430	100.00
자체조달수익	39,269	18.56	37,739	20.10
정부간이전수익	171,796	81.17	149,989	79.87
기타수익	578	0.27	62	0.03
수익총계	211,643	100.00	187,790	100.00
재정운영결과(비용-수익)	(8,721)	-	(360)	-

6. 발생주의 복식부기 재무분석                              (단위 : 원)

분야	지 표 명	산 식	2013	2012
재정 상태	① 총자산 대비 총부채 비율	총부채 / 총자산 × 100	2.28%	2.61%
	② 총부채 대비 차입부채 비율	차입부채 / 총부채 × 100	0.42%	0.78%
	③ 유형고정자산 대비 부채비율	부채 / 유형고정자산 × 100 ※ 부채 : 유동부채+장기차입부채 ※ 유형고정자산 : 일반유형자산+주민편의시설+사회기반시설	1.03%	1.02%
	④ 재정자금 대비 금융상품 비율	장․단기 금융상품 / 재정자금 × 100	18.88%	24.49%
	⑤ 총부채 대비 현금창출자산 비율	현금창출자산 / 총부채 × 100 ※ 현금창출자산:(유동자산-기타유동자산+일반미수금)+ 장기금융상품+(장기대여금-학자금위탁대여금)+기타투자자산	272.53%	201.78%
	⑥ 차입부채 대비 재정자금 비율	재정자금 / 차입부채 × 100 ※ 재정자금 : 현금 및 현금성자산+장․단기 금융상품	38,434.62%	12,468.99%
	⑦ 유동부채 대비 유동자산 비율	유동자산 / 유동부채 × 100	661.57%	562.43%
	⑧ 미수세금 대비 대손충당금 비율	미수세금 대손충당금 / 미수세금(대손충당금 차감전) × 100	12.80%	11.85%
	⑨ 단기민간대여금 비율	단기민간대여금 / 장․단기 민간대여금 × 100	100.00%	100.00%
재정 운영	① 예산 대비 세출 비율	세출액(일반회계+기타특별회계) / 예산현액(일반회계+기타특별회계) × 100	94.11%	95.79%
	② 경상수익 대비 경상비용 비율	경상비용 / 경상수익 × 100 ※ 경상비용 : 인건비+운영비+재정보전금+조정교부금+교육비특별회계전출금 ※ 경상수익 : 지방세수익+경상세외수익+지방교부세+재정보전금+조정교부금	104.21%	105.44%
	③ 경상비용 대비 이자비용 비율	이자비용 / 경상비용 × 100 ※ 이자비용 : 차입부채 이자비용	0.00%	0.01%
	④ 이자수익 대비 이자비용 비율	이자비용 / 이자수익 × 100	1.08%	1.17%
	⑤ 총수익 대비 경상수익 비율	경상수익 / 총수익 × 100	37.89%	41.08%
	⑥ 경상수익 대비 경상자체조달수익 비율	경상자체조달수익 / 경상수익 × 100 ※ 경상자체조달수익 : 지방세수익+경상세외수익	38.77%	40.38%
	⑦ 자체조달수익 대비 채권 비율	미수자체조달수익(대손충당금 차감후) / 자체조달수익 × 100 ※ 미수자체조달수익 : 미수세금+미수세외수입금+일반미수금	39.97%	43.64%
	⑧ 세외수익 대비 채권 비율	미수세외수익(대손충당금 차감후) / 세외수익 × 100 ※ 미수세외수익 : 미수세외수입금+일반미수금	110.08%	124.49%
	⑨ 총비용 대비 경상비용 비율	경상비용 / 총비용 × 100	41.18%	43.39%
	⑩ 지출액 대비 자산취득 비율	자산 취득액 / 지출액 × 100	2.16%	3.32%
회계 책임	① 주민 1인당 총자산	총자산 / 인구수(회계연도말 인구수)	2,908,723	2,814,038
	② 주민 1인당 총부채	총부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	66,441	73,576
	③ 주민 1인당 실질부채	실질부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	66,441	73,576
	④ 주민 1인당 총수익	총수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	982,564	852,774
	⑤ 주민 1인당 자체조달수익	자체조달수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	182,307	171,379
	⑥ 주민 1인당 지방세수익	지방세수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	118,680	113,379
	⑦ 주민 1인당 총비용	총비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	942,075	851,138
	⑧ 주민 1인당 민간등이전비용	기타이전비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	523,747	450,829
	⑨ 공무원 1인당 총수익	총수익 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	312,850,624	273,946,434
	⑩ 공무원 1인당 총비용	총비용 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	299,958,812	273,420,948
	⑪ 공무원 1인당 급여	총급여 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	50,137,062	48,238,004

Ⅱ. 재  무  제  표

Ⅱ. 재무제표

재  무  제  표

1. 재정상태보고서

2. 재정운영보고서(기능별)

3. 순자산변동보고서

재정상태보고서

당해연도 : 2013년 12월 31일 현재

직전연도 : 2012년 12월 31일 현재

대구광역시  서구 (단위 : 원)

과 목	당해연도 ( 2013년 )
	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
I. 유동자산	34,630,731,170	233,780,072	4,746,698,304	-	39,611,209,546
현금및현금성자산(주석2)	18,201,197,745	229,470,048	330,611,508	-	18,761,279,301
단기금융상품(주석2)	-	-	4,367,955,523	-	4,367,955,523
미수세금(주석3)	698,664,640	-	-	-	698,664,640
미수세금대손충당금(주석3)	(89,446,553)	-	-	-	(89,446,553)
미수세외수입금(주석4)	16,272,491,763	-	2,520,000	-	16,275,011,763
미수세외수입금 대손충당금(주석4)	(1,210,041,860)	-	(25,200)	-	(1,210,067,060)
미수정부간이전수익	-	-	-	-	-
단기대여금(주석5)	13,750,000	4,353,560	-	-	18,103,560
단기대여금대손충당금	(137,500)	(43,536)	-	-	(181,036)
재고자산(주석6)	37,353,349	-	-	-	37,353,349
기타유동자산(주석7)	706,899,586	-	45,636,473	-	752,536,059
II. 투자자산	4,277,102,020	-	-	-	4,277,102,020
장기대여금	4,154,702,020	-	-	-	4,154,702,020
기타투자자산(주8)	122,400,000	-	-	-	122,400,000
III. 일반유형자산	58,462,306,106	2,070,521	111,156,314	-	58,575,532,941
토지(주석9,10)	35,939,773,933	-	-	-	35,939,773,933
입목	10,635,854,186	-	-	-	10,635,854,186
건물	13,812,144,655	-	-	-	13,812,144,655
건물감가상각누계액	(5,578,101,972)	-	-	-	(5,578,101,972)
구축물	1,078,748,970	-	44,006,350	-	1,122,755,320
구축물감가상각누계액	(937,610,768)	-	(18,335,979)	-	(955,946,747)
기계장치	159,161,450	-	23,526,360	-	182,687,810
기계장치감가상각누계액	(12,086,960)	-	(3,185,860)	-	(15,272,820)

대구광역시  서구 (단위 : 원)

과 목	직전연도 ( 2012년 )
	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
I. 유동자산	28,474,383,572	285,245,991	4,563,523,916	-	33,323,153,479
현금및현금성자산	11,068,861,803	279,510,089	625,802,157	-	11,974,174,049
단기금융상품	-	-	3,884,509,582	-	3,884,509,582
미수세금	647,790,540	-	-	-	647,790,540
미수세금대손충당금	(76,769,267)	-	-	-	(76,769,267)
미수세외수입금	17,012,700,887	-	-	-	17,012,700,887
미수세외수입금 대손충당금	(1,134,730,426)	-	-	-	(1,134,730,426)
미수정부간이전수익	183,555,400	-	-	-	183,555,400
단기대여금	13,750,000	5,793,840	-	-	19,543,840
단기대여금대손충당금	(137,500)	(57,938)	-	-	(195,438)
재고자산	38,138,989	-	-	-	38,138,989
기타유동자산	721,223,146	-	53,212,177	-	774,435,323
II. 투자자산	4,217,559,020	-	-	-	4,217,559,020
장기대여금	4,095,159,020	-	-	-	4,095,159,020
기타투자자산	122,400,000	-	-	-	122,400,000
III. 일반유형자산	59,235,442,963	3,507,961	137,023,378	-	59,375,974,302
토지	35,942,349,733	-	-	-	35,942,349,733
입목	10,635,854,186	-	-	-	10,635,854,186
건물	13,722,416,755	-	-	-	13,722,416,755
건물감가상각누계액	(4,996,502,543)	-	-	-	(4,996,502,543)
구축물	1,061,568,970	-	44,006,350	-	1,105,575,320
구축물감가상각누계액	(884,436,890)	-	(9,534,709)	-	(893,971,599)
기계장치	-	-	23,526,360	-	23,526,360
기계장치감가상각누계액	-	-	(245,066)	-	(245,066)

대구광역시  서구 (단위 : 원)

과 목	당해연도 ( 2013년 )
	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
차량운반구	3,329,174,770	-	-	-	3,329,174,770
차량운반구감가상각누계액	(2,750,418,829)	-	-	-	(2,750,418,829)
집기비품	12,439,729,988	17,281,630	110,713,390	-	12,567,725,008
집기비품감가상각누계액	(9,654,233,317)	(15,211,109)	(45,567,947)	-	(9,715,012,373)
기타일반유형자산	170,000	-	-	-	170,000
IV. 주민편의시설	78,559,086,970	-	3,256,848,779	-	81,815,935,749
도서관	3,585,977,890	-	-	-	3,585,977,890
도서관감가상각누계액	(758,253,097)	-	-	-	(758,253,097)
주차장	2,828,102,740	-	3,374,022,630	-	6,202,125,370
주차장감가상각누계액	(410,952,570)	-	(117,173,851)	-	(528,126,421)
공원	30,985,100,001	-	-	-	30,985,100,001
공원감가상각누계액	(5,757,927,555)	-	-	-	(5,757,927,555)
문화및관광시설	18,942,162,822	-	-	-	18,942,162,822
문화및관광시설감가상각누계액	(5,511,621,581)	-	-	-	(5,511,621,581)
체육시설	670,863,270	-	-	-	670,863,270
체육시설감가상각누계액	(466,278,400)	-	-	-	(466,278,400)
사회복지시설	29,200,607,001	-	-	-	29,200,607,001
사회복지시설감가상각누계액	(7,031,072,185)	-	-	-	(7,031,072,185)
의료시설	8,105,035,332	-	-	-	8,105,035,332
의료시설감가상각누계액	(2,177,219,244)	-	-	-	(2,177,219,244)
기타주민편의시설	4,939,158,830	-	-	-	4,939,158,830
기타주민편의시설감가상각누계액	(925,120,534)	-	-	-	(925,120,534)
건설중인주민편의시설	2,340,524,250	-	-	-	2,340,524,250
V. 사회기반시설	442,121,281,464	-	-	-	442,121,281,464
도로	431,070,377,457	-	-	-	431,070,377,457
하천부속시설	8,316,570,989	-	-	-	8,316,570,989
댐	177,272,100	-	-	-	177,272,100
기타사회기반시설	2,537,674,000	-	-	-	2,537,674,000
기타사회기반시설감가상각누계액	(277,082)	-	-	-	(277,082)
건설중인사회기반시설	19,664,000	-	-	-	19,664,000

대구광역시  서구 (단위 : 원)

과 목	직전연도 ( 2012년 )
	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
차량운반구	3,371,444,350	-	-	-	3,371,444,350
차량운반구감가상각누계액	(2,620,631,484)	-	-	-	(2,620,631,484)
집기비품	12,378,415,403	22,694,570	110,713,390	-	12,511,823,363
집기비품감가상각누계액	(9,375,035,517)	(19,186,609)	(31,442,947)	-	(9,425,665,073)
기타일반유형자산	-	-	-	-	-
IV. 주민편의시설	77,790,769,863	-	2,766,566,630	-	80,557,336,493
도서관	3,453,079,730	-	-	-	3,453,079,730
도서관감가상각누계액	(559,740,601)	-	-	-	(559,740,601)
주차장	2,828,102,740	-	2,784,375,830	-	5,612,478,570
주차장감가상각누계액	(367,714,901)	-	(68,967,100)	-	(436,682,001)
공원	30,890,273,581	-	-	-	30,890,273,581
공원감가상각누계액	(5,123,193,919)	-	-	-	(5,123,193,919)
문화및관광시설	18,941,167,482	-	-	-	18,941,167,482
문화및관광시설감가상각누계액	(4,958,610,766)	-	-	-	(4,958,610,766)
체육시설	670,863,270	-	-	-	670,863,270
체육시설감가상각누계액	(447,762,237)	-	-	-	(447,762,237)
사회복지시설	29,129,113,841	-	-	-	29,129,113,841
사회복지시설감가상각누계액	(6,520,936,985)	-	-	-	(6,520,936,985)
의료시설	7,956,601,712	-	-	-	7,956,601,712
의료시설감가상각누계액	(1,893,310,311)	-	-	-	(1,893,310,311)
기타주민편의시설	4,494,203,350	-	-	-	4,494,203,350
기타주민편의시설감가상각누계액	(717,585,123)	-	-	-	(717,585,123)
건설중인주민편의시설	16,219,000	-	51,157,900	-	67,376,900
V. 사회기반시설	442,057,176,096	-	-	-	442,057,176,096
도로	430,978,069,007	-	-	-	430,978,069,007
하천부속시설	8,365,770,989	-	-	-	8,365,770,989
댐	177,272,100	-	-	-	177,272,100
기타사회기반시설	2,516,400,000	-	-	-	2,516,400,000
기타사회기반시설감가상각누계액	-	-	-	-	-
건설중인사회기반시설	19,664,000	-	-	-	19,664,000

대구광역시  서구 (단위 : 원)

과 목	당해연도 ( 2013년 )
	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
VI. 기타비유동자산	134,965,010	-	-	-	134,965,010
보증금(주석12)	500,000	·-	-	-	500,000
무형자산(주석13)	100,511,290	-	-	-	100,511,290
기타비유동자산	33,953,720	-	-	-	33,953,720
(자산총계)	618,185,472,740	235,850,593	8,114,703,397	-	626,536,026,730
부 채	-	-	-	-	-
I. 유동부채	5,751,346,138	126,244,510	109,931,985	-	5,987,522,633
유동성장기차입부채	-	-	-	-	-
기타유동부채 (주석14,19)	5,751,346,138	126,244,510	109,931,985	-	5,987,522,633
II. 기타비유동부채	8,324,040,018	-	-	-	8,324,040,018
퇴직급여충당부채 (주석15)	8,245,118,350	-	-	-	8,245,118,350
기타비유동부채 (주석16,19)	78,921,668	-	-	-	78,921,668
(부채총계)	14,075,386,156	126,244,510	109,931,985	-	14,311,562,651
순자산	-	-	-	-	-
I. 고정순자산	579,183,007,702	2,070,521	3,368,005,093	-	582,553,083,316
고정순자산(주석17)	579,183,007,702	2,070,521	3,368,005,093	-	582,553,083,316
II. 특정순자산	-	-	4,636,766,319	-	4,636,766,319
특정순자산(주석17)	-	-	4,636,766,319	-	4,636,766,319
III. 일반순자산	24,927,078,882	107,535,562	-	-	25,034,614,444
일반순자산(주석17)	24,927,078,882	107,535,562	-	-	25,034,614,444
(순자산총계)	604,110,086,584	109,606,083	8,004,771,412	-	612,224,464,079
(부채와순자산총계)	618,185,472,740	235,850,593	8,114,703,397	-	626,536,026,730

대구광역시  서구 (단위 : 원)

과 목	직전연도 ( 2012년 )
	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
VI. 기타비유동자산	151,075,330	-	-	-	151,075,330
보증금	500,000	-	-	-	500,000
무형자산	150,575,330	-	-	-	150,575,330
기타비유동자산	-	-	-	-	-
(자산총계)	611,926,406,844	288,753,952	7,467,113,924	-	619,682,274,720
부 채	-	-	-	-	-
I. 유동부채	5,704,580,304	118,785,600	101,489,997	-	5,924,855,901
유동성장기차입부채	-	-	-	-	-
기타유동부채	5,704,580,304	118,785,600	101,489,997	-	5,924,855,901
II. 기타비유동부채	10,277,531,611	-	-	-	10,277,531,611
퇴직급여충당부채	9,165,083,641	-	-	-	9,165,083,641
기타비유동부채	1,112,447,970	-	-	-	1,112,447,970
(부채총계)	15,982,111,915	118,785,600	101,489,997	-	16,202,387,512
순자산	-	-	-	-	-
I. 고정순자산	579,106,779,247	3,507,961	2,903,590,008	-	582,013,877,216
고정순자산	579,106,779,247	3,507,961	2,903,590,008	-	582,013,877,216
II. 특정순자산	-	-	4,462,033,919	-	4,462,033,919
특정순자산	-	-	4,462,033,919	-	4,462,033,919
III. 일반순자산	16,837,515,682	166,460,391	-	-	17,003,976,073
일반순자산	16,837,515,682	166,460,391	-	-	17,003,976,073
(순자산총계)	595,944,294,929	169,968,352	7,365,623,927	-	603,479,887,208
(부채와순자산총계)	611,926,406,844	288,753,952	7,467,113,924	-	619,682,274,720

재정운영보고서(기능별)

당해연도 : 2013년1월1일부터 2013년12월31일까지

직전연도 : 2012년1월1일부터 2012년12월31일까지

대구광역시  서구 (단위 : 원)

과 목	당해연도 ( 2013년 )
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
Ⅰ. 사업순원가	147,736,028,557	123,821,030,157	23,914,998,400	-	23,914,998,400
일반공공행정	6,584,999,973	735,479,382	5,849,520,591	-	5,849,520,591
공공질서및안전	403,594,939	53,039,280	350,555,659	-	350,555,659
교육	632,302,285	356,701,470	275,600,815	-	275,600,815
문화및관광	2,047,279,965	814,288,735	1,232,991,230	-	1,232,991,230
환경보호	5,734,215,494	2,984,554,160	2,749,661,334	-	2,749,661,334
사회복지	118,835,839,310	107,361,285,820	11,474,553,490	-	11,474,553,490
보건	5,807,609,802	4,105,339,290	1,702,270,512	-	1,702,270,512
농림해양수산	361,220,680	212,417,150	148,803,530	-	148,803,530
산업ㆍ중소기업	338,053,841	3,907,170,170	(3,569,116,329)	-	(3,569,116,329)
수송및교통	3,055,569,491	1,684,351,310	1,371,218,181	-	1,371,218,181
국토및지역개발	3,879,502,252	1,606,403,390	2,273,098,862	-	2,273,098,862
기타	55,840,525	-	55,840,525	-	55,840,525
Ⅱ. 관리운영비	-	-	51,042,115,629	(155,047,000)	50,887,068,629
1.인건비	-	-	48,396,022,015	-	48,396,022,015
급여	-	-	34,115,301,640	-	34,115,301,640
복리후생비	-	-	6,690,832,626	-	6,690,832,626
기타인건비	-	-	6,661,846,800	-	6,661,846,800
퇴직급여	-	-	928,040,949	-	928,040,949

대구광역시  서구 (단위 : 원)

과 목	직전연도 ( 2012년 )
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
Ⅰ. 사업순원가	131,333,841,529	105,168,929,421	26,164,912,108	-	26,164,912,108
일반공공행정	6,465,200,413	625,097,340	5,840,103,073	-	5,840,103,073
공공질서및안전	420,953,249	51,331,590	369,621,659	-	369,621,659
교육	409,216,925	178,905,000	230,311,925	-	230,311,925
문화및관광	2,350,908,568	2,546,111,081	(195,202,513)	-	(195,202,513)
환경보호	5,675,434,466	2,331,426,560	3,344,007,906	-	3,344,007,906
사회복지	104,686,785,287	93,875,667,170	10,811,118,117	-	10,811,118,117
보건	4,762,989,556	3,326,853,990	1,436,135,566	-	1,436,135,566
농림해양수산	240,239,956	321,399,480	(81,159,524)	-	(81,159,524)
산업ㆍ중소기업	464,395,745	195,710,230	268,685,515	-	268,685,515
수송및교통	3,468,389,531	530,067,860	2,938,321,671	-	2,938,321,671
국토및지역개발	2,389,327,833	1,186,359,120	1,202,968,713	-	1,202,968,713
기타	-	-	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비	-	-	52,112,701,499	(309,309,000)	51,803,392,499
1.인건비	-	-	49,415,587,536	-	49,415,587,536
급여	-	-	33,526,912,610	-	33,526,912,610
복리후생비	-	-	7,226,283,597	-	7,226,283,597
기타인건비	-	-	6,583,863,500	-	6,583,863,500
퇴직급여	-	-	2,078,527,829	-	2,078,527,829

대구광역시  서구                                                                 (단위 : 원)

과 목	당해연도 ( 2013년 )
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
2.경비	-	-	2,491,046,614	-	2,491,046,614
도서구입및인쇄비	-	-	37,242,770	-	37,242,770
소모품비	-	-	295,634,910	-	295,634,910
홍보및광고비	-	-	25,334,800	-	25,334,800
지급수수료	-	-	65,941,110	-	65,941,110
일반유형자산수선유지비	-	-	18,849,030	-	18,849,030
주민편의시설수선유지비	-	-	17,412,800	-	17,412,800
교육훈련비	-	-	749,000	-	749,000
제세공과금	-	-	360,762,360	-	360,762,360
보험료및공제료	-	-	9,574,484	-	9,574,484
임차료	-	-	10,407,410	-	10,407,410
출장비	-	-	1,106,424,230	-	1,106,424,230
업무추진비	-	-	344,804,430	-	344,804,430
연료비	-	-	29,656,890	-	29,656,890
기타운영비	-	-	168,252,390	-	168,252,390
3.민간등이전비용	-	-	155,047,000	(155,047,000)	-
전출금비용	-	-	155,047,000	(155,047,000)	-

대구광역시  서구                                                                 (단위 : 원)

과 목	직전연도 ( 2012년 )
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
2.경비	-	-	2,387,804,963	-	2,387,804,963
도서구입및인쇄비	-	-	41,958,680	-	41,958,680
소모품비	-	-	271,252,470	-	271,252,470
홍보및광고비	-	-	10,776,700	-	10,776,700
지급수수료	-	-	66,078,790	-	66,078,790
일반유형자산수선유지비	-	-	25,518,950	-	25,518,950
주민편의시설수선유지비	-	-	5,781,600	-	5,781,600
교육훈련비	-	-	-	-	-
제세공과금	-	-	342,929,900	-	342,929,900
보험료및공제료	-	-	16,085,043	-	16,085,043
임차료	-	-	7,656,950	-	7,656,950
출장비	-	-	1,172,318,100	-	1,172,318,100
업무추진비	-	-	356,788,300	-	356,788,300
연료비	-	-	28,661,280	-	28,661,280
기타운영비	-	-	41,998,200	-	41,998,200
3.민간등이전비용	-	-	309,309,000	(309,309,000)	-
전출금비용	-	-	309,309,000	(309,309,000)	-

대구광역시  서구                                                                (단위 : 원)

과 목	당해연도 ( 2013년 )
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
Ⅲ.비배분비용	-	-	4,299,039,512	-	4,299,039,512
1.운영비	-	-	-	-	-
이자비용	-	-	-	-	-
2.기타비용	-	-	4,299,039,512	-	4,299,039,512
자산처분손실	-	-	5,858,022	-	5,858,022
자산손상차손	-	-	7,254,191	-	7,254,191
일반유형자산감가상각비	-	-	1,016,109,317	-	1,016,109,317
주민편의시설감가상각비	-	-	1,517,707,294	-	1,517,707,294
무형자산상각비	-	-	14,255,320	-	14,255,320
대손상각비	-	-	1,665,056,404	-	1,665,056,404
기타비용	-	-	72,798,964	-	72,798,964
Ⅳ.비배분수익	-	-	3,349,909,397	-	3,349,909,397
1.자체조달수익	-	-	2,257,498,661	-	2,257,498,661
경상세외수익	-	-	382,862,727	-	382,862,727
임시세외수익	-	-	1,874,635,934	-	1,874,635,934
2.기타수익	-	-	1,092,410,736	-	1,092,410,736
대손충당금환입	-	-	3,769,156	-	3,769,156
기타수익	-	-	575,001,102	-	575,001,102
기타비배분수익	-	-	513,640,478	-	513,640,478
Ⅴ.재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	75,906,244,144	(155,047,000)	75,751,197,144

대구광역시  서구                                                                (단위 : 원)

과 목	직전연도 ( 2012년 )
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
Ⅲ.비배분비용	-	-	4,292,825,857	-	4,292,825,857
1.운영비	-	-	892,603	-	892,603
이자비용	-	-	892,603	-	892,603
2.기타비용	-	-	4,291,933,254	-	4,291,933,254
자산처분손실	-	-	5,138,874	-	5,138,874
자산손상차손	-	-	22,551,134	-	22,551,134
일반유형자산감가상각비	-	-	1,068,044,905	-	1,068,044,905
주민편의시설감가상각비	-	-	1,600,846,096	-	1,600,846,096
무형자산상각비	-	-	18,639,378	-	18,639,378
대손상각비	-	-	1,556,125,247	-	1,556,125,247
기타비용	-	-	20,587,620	-	20,587,620
Ⅳ.비배분수익	-	-	1,894,041,525	-	1,894,041,525
1.자체조달수익	-	-	1,432,386,831	-	1,432,386,831
경상세외수익	-	-	375,221,948	-	375,221,948
임시세외수익	-	-	1,057,164,883	-	1,057,164,883
2.기타수익	-	-	461,654,694	-	461,654,694
대손충당금환입	-	-	654,340	-	654,340
기타수익	-	-	61,240,910	-	61,240,910
기타비배분수익	-	-	399,759,444	-	399,759,444
Ⅴ.재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	80,676,397,939	(309,309,000)	80,367,088,939

대구광역시  서구                                                                 (단위 : 원)

과 목	당해연도 ( 2013년 )
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
Ⅵ.일반수익	-	-	84,627,528,160	(155,047,000)	84,472,481,160
1.자체조달수익	-	-	33,096,197,390	-	33,096,197,390
지방세수익	-	-	25,563,599,210	-	25,563,599,210
경상세외수익	-	-	3,016,682,480	-	3,016,682,480
임시세외수익	-	-	4,515,915,700	-	4,515,915,700
2.정부간이전수익	-	-	49,099,952,000	-	49,099,952,000
지방교부세수익	-	-	8,202,046,000	-	8,202,046,000
조정교부금수익	-	-	40,207,560,000	-	40,207,560,000
재정보전금수익	-	-	690,346,000	-	690,346,000
시도비보조금반환금수익	-	-	-	-	-
3.기타수익	-	-	2,431,378,770	(155,047,000)	2,276,331,770
전입금수익	-	-	155,047,000	(155,047,000)	-
기타일반수익	-	-	2,276,331,770	-	2,276,331,770
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(8,721,284,016)	-	(8,721,284,016)

대구광역시  서구                                                                 (단위 : 원)

과 목	직전연도 ( 2012년 )
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
Ⅵ.일반수익	-	-	81,036,618,797	(309,309,000)	80,727,309,797
1.자체조달수익	-	-	32,526,384,487	-	32,526,384,487
지방세수익	-	-	24,967,390,610	-	24,967,390,610
경상세외수익	-	-	3,142,666,290	-	3,142,666,290
임시세외수익	-	-	4,416,327,587	-	4,416,327,587
2.정부간이전수익	-	-	46,294,795,270	-	46,294,795,270
지방교부세수익	-	-	7,648,429,000	-	7,648,429,000
조정교부금수익	-	-	37,659,000,000	-	37,659,000,000
재정보전금수익	-	-	686,631,000	-	686,631,000
시도비보조금반환금수익	-	-	300,735,270	-	300,735,270
3.기타수익	-	-	2,215,439,040	(309,309,000)	1,906,130,040
전입금수익	-	-	309,309,000	(309,309,000)	-
기타일반수익	-	-	1,906,130,040	-	1,906,130,040
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(360,220,858)	-	(360,220,858)

순자산변동보고서

당해연도 : 2013년1월1일부터 2013년12월31일까지

직전연도 : 2012년1월1일부터 2012년12월31일까지

대구광역시  서구                                                                 (단위 : 원)

과 목	당해연도 ( 2013년 )
	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
I. 기초순자산	595,944,294,929	169,968,352	7,365,623,927	-	603,479,887,208
II. 재정운영결과	(8,142,803,147)	60,666,616	(639,147,485)	-	(8,721,284,016)
III. 순자산의 증가	448,336,570	308,347	-	-	448,644,917
전기오류수정이익	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴누적이익	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로생긴자산증가	-	-	-	-	-
양여․기부로생긴자산증가	15,952,200	-	-	-	15,952,200
기타순자산의증가	432,384,370	308,347	-	-	432,692,717
IV. 순자산의 감소	425,348,062	4,000	-	-	425,352,062
전기오류수정손실	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴누적손실	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로생긴자산감소	-	-	-	-	-
양여․기부로생긴자산감소	119,000	4,000	-	-	123,000
기타순자산의감소	425,229,062	-	-	-	425,229,062
V. 기말순자산(I-II+III-IV)	604,110,086,584	109,606,083	8,004,771,412	-	612,224,464,079

대구광역시  서구                                                                 (단위 : 원)

과 목	직전연도 ( 2012년 )
	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
I. 기초순자산	597,648,022,841	8,263,979	5,475,397,762	-	603,131,684,582
II. 재정운영결과	1,701,101,866	(165,665,076)	(1,895,657,648)	-	(360,220,858)
III. 순자산의 증가	236,535,300	-	21,251	-	236,556,551
전기오류수정이익	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴누적이익	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로생긴자산증가	9,953,090	-	-	-	9,953,090
양여․기부로생긴자산증가	45,093,480	-	-	-	45,093,480
기타순자산의증가	181,488,730	-	21,251	-	181,509,981
IV. 순자산의 감소	239,161,346	3,960,703	5,452,734	-	248,574,783
전기오류수정손실	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴누적손실	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로생긴자산감소	-	-	-	-	-
양여․기부로생긴자산감소	29,123,000	-	5,452,734	-	34,575,734
기타순자산의감소	210,038,346	3,960,703	-	-	213,999,049
V. 기말순자산(I-II+III-IV)	595,944,294,929	169,968,352	7,365,623,927	-	603,479,887,208

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

재무제표에 대한 주석

1. 주요 회계정책

2. 재정자금의 세부내역

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

5. 장 ․ 단기대여금의 세부내역

6. 재고자산의 세부내역

7. 기타유동자산의 세부내역

8. 기타투자자산의 세부내역

9. 유형자산 등에 포함된 일반재산의 내역

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

12. 보증금의 세부내역

13. 무형자산의 세부내역

14. 기타유동부채의 세부내역

15. 퇴직급여충당부채의 세부내역

16. 기타비유동부채의 세부내역

17. 순자산의 세부내역

18. 내부거래의 내역

19. 금융리스

20. 출납폐쇄기간 중의 자금거래

21. 우발채무 등

22. 무상사용허가권이 부여된 기부채납자산

23. 세입세출외보관현금의 내역

1. 주요 회계정책

우리구가 재무보고서 작성을 위하여 채택한 회계정책은 지방회계기준과 일관성을 가지고 있으며, 세부적인 회계처리와 관련된 사항은 ‘지방자치단체 재무회계 운영규정’(이하“운영규정”)을 중요성의 관점에 따라 준수하였습니다.

재무보고서의 작성을 위하여 채택한 회계정책 중 중요한 것은 다음과 같습니다.

1-1. 재정운영보고서의 공시사항의 변경

우리구는 2012회계연도부터 적용되는 지방자치단체 원가계산준칙에 따라 원가 개념을 반영한 재정운영보고서를 작성 및 공시하였습니다.

1-2. 지방회계기준 시행일 현재의 자산·부채 평가

지방회계기준 시행일인 2007년 1월 1일 현재의 자산·부채는 지방회계기준 부칙 제2조에 따라 안전행정부장관이 정하는 바에 따라 평가하였습니다. 평가시 2006년 1월 1일 이전에 취득한 토지와 입목은 모두 대체평가 방법을 적용하였으며, 나머지 자산은 취득원가로 평가하는 것을 원칙으로 하되 취득원가를 확인할 수 없거나 취득원가 확인에 과다한 노력과 비용이 소모되는 자산에 대하여는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다.

1-3. 출납폐쇄기간 중 발생한 자금거래의 회계처리

2013년 12월 31일(이하 “회계연도 종료일”) 경과 후 지방재정법 제8조에 따른 출납 폐쇄기한인 2월말일까지의 기간(이하 “출납폐쇄기간”) 중에 발생한 자금의 출납거래는 2013회계연도의 거래로 회계처리 합니다. 따라서 회계연도 종료일 현재의 재정상태보고서상 자산·부채는 출납폐쇄기간 동안 발생한 거래가 반영된 후의 수치로 표시됩니다. 출납폐쇄기간 중에 발생한 거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [20]에 제시하였습니다.

1-4. 내부거래

내부거래는 일반회계, 기타특별회계 및 기금간의 자금의 전출입, 출자 등 지방자치단체내의 거래를 말합니다. 우리구는 재무제표 작성시 내부거래를 상계·제거하여 표시하고 있습니다. 내부거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [18]에 제시하였습니다.

1-5. 수익인식기준

가. 교환거래

교환거래에 의한 수익은 재화나 용역의 제공의 반대급부로 발생하는 사용료, 수수료 등으로, 재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에는 용역의 제공이 완료된 시점에 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있는 것으로 보아 각각 수익을 인식합니다.

나. 비교환거래

비교환거래에 의한 수익은 지방세, 보조금, 기부금 등으로 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식합니다.

지방세수익(비교환거래에서 발생하는 임시세외수익의 경우 지방세수익에 준하여 인식합니다)은 우리구가 과세표준과 세액을 조사 결정하여 징수결의 하는 시점에 수익을 인식합니다.

정부간이전수익은 중앙정부 및 대구광역시가 우리구에 대하여 행정을 수행하는데 소요되는 경비를 지원·보조·분담하기 위해 교부하는 자금으로 교부확정일을 기준으로 수익을 인식합니다.

1-6. 재정자금의 표시

회계연도종료일 현재 우리구가 보유하고 있는 현금, 예금 등의 자금(이하 “재정자금”)은 취득(가입)시점과 만기에 따라 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분류됩니다.

현금및현금성자산은 현금과 현금성 자산으로 구성되며, 현금성 자산은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권(채권, 상환우선주, 환매체 등)과 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

현금및현금성자산에 포함되지 않는 금융상품으로서, 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

한편, 회계연도종료일 현재 우리구의 재정자금은 출납폐쇄기간 동안 발생한 자금거래가 반영된 후의 수치입니다.

1-7. 미수세금 등의 평가

미수세금, 미수세외수입금, 장단기대여금 등의 채권은 세목별(장단기대여금의 경우 종류별)로 과년도와 현년도 구분, 과거 결손처분 경험률을 고려하여 산정된 회수가 불가능할 것으로 추정되는 금액을 대손충당금으로 설정하고 이를 미수세금 등의 채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 채권 중 중앙정부 또는 타지방자치단체에 대한 채권인 미수징수교부금, 미수정부간이전수익 등에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1-8. 재고자산의 평가

재고자산은 구입가액에 부대비용을 더하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 가액을 취득원가로 하여 평가하고 있습니다.

재고자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 해당 재고자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-9. 유형자산의 평가 및 감가상각 방법

가. 재무제표 표시

유형자산은 그 사용목적에 따라 일반유형자산, 주민편의시설 및 사회기반시설로 구분하여 표시하고 있습니다. 일반유형자산은 공공서비스의 제공을 위하여 사용되는 자산을 말하며, 주민편의시설은 주민의 편의를 위하여 사용되는 자산을 말합니다. 한편 사회기반시설은 초기에 대규모 투자가 필요하고 파급효과가 장기간에 걸쳐 나타나는 지역사회의 기반적인 자산을 말합니다.

주민편의시설과 사회기반시설은 건설중인자산을 제외한 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치, 집기비품, 차량운반구 등의 성격을 가진 개별자산을 해당 주민편의시설(예: 도서관) 및 사회기반시설(예: 도로)에 각각 일괄하여 표시하였습니다.

나. 평    가

유형자산은 해당 자산의 건설원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 교환, 기부채납, 관리전환, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 유형자산 취득 후 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 해당 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산은 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산 감가상각시 적용된 각 자산별 내용연수는 다음과 같으며, 물품관리지침에 규정된 것은 물품관리지침을 준용하고 있습니다.

구 분	내 역	내용연수
건물·구축물	철골․철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인 것	40년
	연와조, 블록조, 콘크리트조, 토조, 토벽조, 목조, 목골모르타르조, 기타의 구조인 것	20년
	상수도사업특별회계의 것	10년～30년
	하수도사업특별회계의 것	20년～30년
	위에 속하지 않는 소규모 구축물	5년
기계장치	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	상수도사업특별회계의 것	15년
	하수도사업특별회계의 것	15년
	공영개발사업특별회계의 것	5년
	위에 속하지 않는 기계장치	5년
차량운반구	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	선박 및 항공기	12년
	위에 속하지 않는 차량운반구	5년
집기비품	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	위에 속하지 않는 집기비품	5년
기 타	위에 속하지 않는 기타의 유형자산	5년

라. 감가상각 제외 유형자산

사회기반시설 중 유지보수를 통하여 현상이 유지되며 효율적인 사회기반시설 관리시스템 등을 갖추고 있어 취득 후 지속적인 사회기반시설의 유지보수 지출을 통하여 사회기반시설의 공공서비스잠재력을 취득 당시와 동일한 수준으로 유지시킬 수 있다고 판단되는 자산인 도로,  하천부속시설, 보안등 등의 기타사회기반시설 등은 감가상각 대상에서 제외하고 있습니다.

마. 취득 또는 완성 후의 지출

유형자산을 취득한 이후의 유지보수 중 해당 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 해당 자산의 취득원가에 가산되며, 능률유지 또는 손상부위의 원상회복을 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 처리됩니다. 한편 감가상각 대상에서 제외된 사회기반시설에 대한 유지보수 지출은 전부 발생한 기간의 비용으로 처리합니다.

1-10. 무형자산의 평가 및 감가상각방법

무형자산은 해당 자산의 개발원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 독점적·배타적인 권리를 부여하는 관계 법령이나 계약에서 정한 경우를 제외하고는 20년을 넘을 수 없으며, 감가상각시 각 자산별로 적용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다. 다만 용익물권 중 전세권과 구분지상권(존속기간이 사실상 영구인 것에 한합니다)은 감가상각하지 않습니다.

구 분	내 역	내용연수
지적재산권	의장권, 실용신안권, 상표권	5년
	특허권	10년
	저작권	저작권 보호기간
컴퓨터소프트웨어	전산소프트웨어 구입비 및 개발비	3년
용익물권	지상권, 구분지상권(존속기간이 유한한 것)	용익물권 존속기간

한편, 무형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 해당 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-11. 퇴직급여충당부채

「공무원연금법」의 적용을 받는 지방공무원을 제외한 무기계약근로자, 예술단원, 운동부원 등 가운데 1년 이상 근속한 인원이 일시에 퇴직할 경우 「근로자퇴직급여 보장법」 〔퇴직금지급규정〕에 따라 지급해야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금추계액을 말하며, 종전 「국민연금법」의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 것과 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험 등에 가입한 예치금을 차감한 것입니다.

1-12. 관리책임자산

가. 정    의

관리책임자산이란 유산자산, 자연자원 등과 같이 합리적인 가치측정이 어렵고 보존을 위한 비용만 발생하며, 처분의 대상이 되지 않는 자산이나 회계실체가 반드시 책임 있게 관리할 책무가 있는 자산을 말합니다.

관리책임자산 중 유산자산은 생산 또는 소비의 목적으로 사용되지 않고 가치의 저장을 목적으로 보유하는 자산으로 유적, 예술작품, 문화재, 역사적 문서, 문화적으로 중요한 건물 등을 들 수 있습니다.

관리책임자산 중 자연자원은 지하자원, 산림자원, 수자원 등 미개발상태의 자원으로 석탄 및 석유매장량, 공원(동물원)에서 보유하고 있는 동물 등을 들 수 있습니다.

나. 회계처리 등

관리책임자산은 자산의 정의에는 부합되지만 그 금액을 신뢰성 있게 측정하기 어려운 점 등을 고려하여 금액의 측정가능성 여부에 관계없이 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 관리책임자산의 내역은 필수보충정보에 제시되어 있습니다.

1-13. 우발상황의 회계처리

우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로 확정될 손실 또는 이익으로서 발생여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며, 우발상황에는 진행 중인 소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함되며 다음과 같이 회계 처리 합니다.

① 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하고 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발손실을 재무제표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시

② 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 아니하거나 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 : 우발상황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석으로 표시

③ 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발상황의 내용을 주석으로 표시

1-14. 리스회계

가. 금융리스와 운용리스의 분류

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 우리구에 이전되는 경우에는   금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

나. 금융리스의 회계처리

금융리스의 경우 리스자산의 공정가액과 기본리스료를 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 동액에 대하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 기본리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.

다. 운용리스의 회계처리

운용리스의 경우에는 기본리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

1-15. 회계변경 및 오류수정의 회계처리

가. 회계변경

회계정책의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하되 회계정책의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 추정하기 어려운 경우에는 회계정책의 변경에 따른 영향을 해당 회계연도와 그 회계연도 후의 기간에 반영하도록 하며, 회계추정의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 후의 기간에 미치는 것으로 하고 있습니다.

한편, 회계정책 또는 회계추정을 변경한 경우에는 그 변경내용, 변경사유 및 변경이 해당 회계연도의 재무제표에 미치는 영향을 주석으로 표시하고 있습니다.

나. 오류수정

오류의 수정은 전년도 이전에 발생한 회계기준적용의 오류, 추정의 오류, 계정분류의 오류, 계산상의 오류, 사실의 누락 및 사실의 오용 등을 수정하는 것으로서 다음과 같이 구분하여 회계처리하고 있습니다.

① 중대한 오류 : 오류가 발생한 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하고, 관련된 계정잔액을 수정하고 그 내용을 주석으로 표시합니다. 또한 중대한 오류를 수정함에 따라 비교재무제표를 작성할 때에는 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표 항목을 다시 작성하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

② 중대하지 않은 오류 : 해당 회계연도의 재정운영보고서에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

1-16. 회계처리특례

현금흐름보고서(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계기준 제56조)는 지방회계기준 부칙에 따라 안전행정부장관이 정하는 회계연도부터 적용합니다.

2. 재정자금의 세부내역

2-1. 회계별 세부내역

(단위：원)

구 분	내 역	일반회계	기타특별회계	기 금	계
현금및현금성자산	보통예금 등	18,201,197,745	229,470,048	330,611,508	18,761,279,301
단기금융상품	정기예금 등	-	-	4,367,955,523	4,367,955,523
계		18,201,197,745	229,470,048	4,698,567,031	23,129,234,824

2-2. 예산회계의 재정자금 구분

(단위: 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기 금	계
재정자금(세계잉여금) 총액(A)		18,201,197,745	229,470,048	4,698,567,031	23,129,234,824
이월금(B)	명시이월비	6,015,384,160	-	-	6,015,384,160
	사고이월비	152,385,000	-	-	152,385,000
	계속비	-	-	-	-
	보조금집행잔액	3,357,936,350	126,244,510	-	3,484,180,860
순세계잉여금(A-B)		8,675,492,235	103,225,538	4,698,567,031	13,477,284,804

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

(단위: 원)

구 분		채권금액	대손설정율	대손충당금	장부가액
보통세	미수등록면허세	47,838,780	17.27%	8,261,757	39,577,023
	미수주민세	15,282,930	26.20%	4,004,128	11,278,802
	미수재산세	633,422,390	12.09%	76,580,767	556,841,623
	미수지방소득세	2,120,540	28.29%	599,901	1,520,639
계		698,664,640	12.80%	89,446,553	609,218,087

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

4-1. 미수세외수입금

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
미수재산임대료수익	17,708,300	-	-	-	17,708,300
미수사용료수익	8,918,800	-	-	-	8,918,800
미수수수료수익	10,655,300	-	-	-	10,655,300
미수부담금	232,000	-	-	-	232,000
미수변상금및위약금	32,038,680	-	-	-	32,038,680
미수과태료	15,846,840,963	-	-	-	15,846,840,963
미수과징금및이행강제금	329,358,650	-	-	-	329,358,650
미수기타임시세외수익	26,739,070	-	2,520,000	-	29,259,070
계	16,272,491,763	-	2,520,000	-	16,275,011,763

4-2. 대손충당금

(단위: 원)

구 분	금 액	대손설정율	대손충당금	장부가액
미수재산임대료수익	17,708,300	10.30%	1,823,955	15,884,345
미수사용료수익	8,918,800	13.84%	1,234,367	7,684,433
미수수수료수익	10,655,300	52.54%	5,598,295	5,057,005
미수부담금	232,000	1.00%	2,320	229,680
미수변상금및위약금	32,038,680	10.34%	3,312,800	28,725,880
미수과태료	15,846,840,963	7.31%	1,158,404,074	14,688,436,889
미수과징금및이행강제금	329,358,650	10.22%	33,660,454	295,698,196
미수기타임시세외수익	29,259,070	20.61%	6,030,795	23,228,275
계	16,275,011,763	7.44%	1,210,067,060	15,064,944,703

5. 장·단기 대여금의 세부내역

5-1. 원  금

(단위: 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
민간대여금	단기민간대여금	13,750,000	4,353,560	-	-	18,103,560
	장기민간대여금	-	-	-	-	-
	소계	13,750,000	4,353,560	-	-	18,103,560
학자금위탁대여금		4,154,702,020	-	-	-	4,154,702,020
계		4,168,452,020	4,353,560	-	-	4,172,805,580

5-2. 민간대여금 관련 이자

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
미수이자수익	-	-	-	-	-
일반미수금	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-

6. 재고자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	계
저 장 품	182,889	-	-	182,889
판매용물품	37,170,460	-	-	37,170,460
계	37,353,349	-	-	37,353,349

7. 기타유동자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
일반미수금	22,428,100	-	-	-	22,428,100
일반미수금대손충당금	(224,281)	-	-	-	(224,281)
미수수익	-	-	45,636,473	-	45,636,473
선급비용	27,955,210	-	-	-	27,955,210
세입세출외단기보관현금	652,793,337	-	-	-	652,793,337
기타유동자산	3,947,220	-	-	-	3,947,220
계	706,899,586	-	45,636,473	-	752,536,059

8. 기타투자자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
회원권	122,400,000	-	-	-	122,400,000
기타투자자산	-	-	-	-	-
계	122,400,000	-	-	-	122,400,000

9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역

(단위: 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기 금	계
일반유형자산토지		35,939,773,933	-	-	35,939,773,933
주민편의시설	도서관	410,910,800	-	-	410,910,800
	주차장	1,963,349,360	-	2,479,331,000	4,442,680,360
	공원	17,160,063,430	-	-	17,160,063,430
	문화 및 관광시설	1,938,318,180	-	-	1,938,318,180
	체육시설	32,376,000	-	-	32,376,000
	사회복지시설	10,379,503,100	-	-	10,379,503,100
	의료시설	567,806,800	-	-	567,806,800
	소 계	32,452,327,670	-	2,479,331,000	34,931,658,670
사회기반시설	도로	155,910,728,308	-	-	155,910,728,308
	하천부속시설	8,316,570,989	-	-	8,316,570,989
	기타사회기반시설	11,774,000	-	-	11,774,000
	소 계	164,239,073,297	-	-	164,239,073,297
	계	232,631,174,900	-	2,479,331,000	235,110,505,900

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	계
일반재산 토지	15,000,797,300	-	-	15,000,797,300
토지를 제외한 일반재산	68,797,730	-	-	68,797,730
차감: 감가상각누계액	(2,119,692)	-	-	(2,119,692)
계	15,067,475,338	-	-	15,067,475,338

11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

11-1. 자산의 세부내역

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	계
토지를제외한도로	275,159,649,149	-	-	275,159,649,149
토지를제외한댐	177,272,100	-	-	177,272,100
토지를제외한기타사회기반시설	2,525,900,000	-	-	2,525,900,000
계	277,862,821,249	-	-	277,862,821,249

(단위: 원)

11-2. 수선유지비용의 세부내역

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	계
도로수선유지비	2,536,133,980	-	25,809,850	2,561,943,830
하천부속시설수선유지비	408,874,710	-	-	408,874,710
기타사회기반시설수선유지비	920,569,600	-	-	920,569,600
계	3,865,578,290	-	25,809,850	3,891,388,140

(단위: 원)

12. 보증금의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	계
임차보증금	-	-	-	-
전신전화가입권	-	-	-	-
기타보증금	500,000	-	-	500,000
계	500,000	-	-	500,000

13. 무형자산의 세부내역

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	계
지적재산권	1,000	-	-	1,000
전산소프트웨어	100,510,290	-	-	100,510,290
용익물권	-	-	-	-
계	100,511,290	-	-	100,511,290

(단위: 원)

14. 기타유동부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
일반미지급금	3,357,936,350	126,244,510	-	-	3,484,180,860
선수수익	89,219,181	-	109,931,985	-	199,151,166
단기예수보관금	652,793,337	-	-	-	652,793,337
일반미지급비용	1,636,187,090	-	-	-	1,636,187,090
유동성장기미지급금	15,210,180	-	-	-	15,210,180
계	5,751,346,138	126,244,510	109,931,985	-	5,987,522,633

15. 퇴직급여충당부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	계
설정대상인원수(명)	103명	-	-	103명
전년도말퇴직금추계액(A)	9,265,055,641	-	-	9,265,055,641
당기 퇴직금지급액(B)	1,859,763,180	-	-	1,859,763,180
당기 퇴직급여설정액(C)	922,002,989	-	-	922,002,989
계(A-B+C)	8,327,295,450	-	-	8,327,295,450
차감：퇴직금전환금및예치금	(82,177,100)	-	-	(82,177,100)
차감잔액	8,245,118,350	-	-	8,245,118,350

16. 기타비유동부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	계
장기예수보증금	33,953,720	-	-	33,953,720
장기미지급금	44,967,948	-	-	44,967,948
기타비유동부채	-	-	-	-
계	78,921,668	-	-	78,921,668

17. 순자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
순자산 총계(A)		604,110,086,584	109,606,083	8,004,771,412	-	612,224,464,079
시설투자액	일반유형자산	58,462,306,106	2,070,521	111,156,314	-	58,575,532,941
	주민편의시설	78,559,086,970	-	3,256,848,779	-	81,815,935,749
	사회기반시설	442,121,281,464	-	-	-	442,121,281,464
	무형자산	100,511,290	-	-	-	100,511,290
	소계(B)	579,243,185,830	2,070,521	3,368,005,093	-	582,613,261,444
시설투자 관련 차입금	유동성장기미지급금	15,210,180	-	-	-	15,210,180
	장기미지급금	44,967,948	-	-	-	44,967,948
	소계(C)	60,178,128	-	-	-	60,178,128
고정순자산(D=B-C)		579,183,007,702	2,070,521	3,368,005,093	-	582,553,083,316
특정순자산(E)		-	-	4,636,766,319	-	4,636,766,319
일반순자산(A-D-E)		24,927,078,882	107,535,562	-	-	25,034,614,444

18. 내부거래의 내역

18-1. 전출금(비용) 및 전입금(수익)

전입금 전출금	일반회계	기타특별회계	기 금	계
일 반 회 계	-	-	155,047,000	155,047,000
기타특별회계	-	-	-	-
기 금	-	-	-	-
계	-	-	155,047,000	155,047,000

(단위: 원)

19. 금융리스

19-1. 금융리스 자산 및 부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분			일반회계	기타특별회계	기 금	계
리스 자산	일반유형자산	집기비품	66,819,738	-	-	66,819,738
	계		66,819,738	-	-	66,819,738
리스 부채	기타유동부채	유동성장기미지급금	15,210,180	-	-	15,210,180
	기타비유동부채	장기미지급금	44,967,948	-	-	44,967,948
	계		60,178,128	-	-	60,178,128

19-2. 금융리스 계약의 세부내역

(단위: 원)

구 분		연이자율(%)	상환조건	부채잔액	리스회사	비 고
일반 회계	시군구 재해복구시스템	4.59%	3개월/20회	60,178,128	엔에이치농협캐피탈㈜
계				60,178,128

19-3. 금융리스부채의 상환일정

(단위: 원)

연 도	일반회계	기타특별회계	기 금	계
2014년	15,210,180	-	-	15,210,180
2015년	15,920,437	-	-	15,920,437
2016년	16,663,859	-	-	16,663,859
2017년	12,383,652	-	-	12,383,652
계	60,178,128	-	-	60,178,128

20. 출납폐쇄기간 중의 자금거래

20-1. 출납폐쇄기간 중 수입과 지출의 규모

(단위: 원)

구 분	수 입			지 출
	총 액	출납폐쇄기간 금 액	구성비율	총 액	출납폐쇄기간 금 액	구성비율
일 반 회 계	223,761,157,185	1,837,200,250	0.82%	205,559,959,440	2,685,053,738	1.31%
기타특별회계	853,763,948	1,359,457	0.16%	624,293,900	1,174,880	0.19%
기 금	5,606,263,156	-	-	907,696,125	-	-
계	230,221,184,289	1,838,559,707	0.80%	207,091,949,465	2,686,228,618	1.30%

20-2. 출납폐쇄기간 중 지출내역

(단위: 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기 금	계
일반미지급금	저장품	33,872,880	-	-	33,872,880
	집기비품	63,524,130	-	-	63,524,130
	기타일반유형자산	170,000	-	-	170,000
	건설중인일반유형자산	4,335,000	-	-	4,335,000
	토지를제외한도서관	330,750	-	-	330,750
	토지를제외한의료시설	12,141,470	-	-	12,141,470
	건설중인주민편의시설	287,773,100	-	-	287,773,100
	전산소프트웨어	11,891,000	-	-	11,891,000
	퇴직급여충당부채	20,379,610	-	-	20,379,610
	소 계	434,417,940	-	-	434,417,940
일반미지급비용	보수	16,170	-	-	16,170
	공무원연금부담금	179,100	-	-	179,100
	공무원피복비	397,700	-	-	397,700
	공무원급량비	368,000	-	-	368,000
	기타복리후생비	1,500,000	-	-	1,500,000
	무기계약근로자인건비	107,486,030	1,094,880	-	108,580,910
	기간제근로자등인건비	33,798,990	-	-	33,798,990
	기타인건비	405,110	-	-	405,110
	도서구입및인쇄비	35,130,450	-	-	35,130,450
	소모품비	70,942,720	-	-	70,942,720
	홍보및광고비	9,634,000	-	-	9,634,000
	지급수수료	14,019,490	-	-	14,019,490
	건물수선유지비	15,934,000	-	-	15,934,000
	차량운반구수선유지비	6,994,460	-	-	6,994,460
	집기비품수선유지비	23,284,810	-	-	23,284,810
	주차장수선유지비	484,000	-	-	484,000
	공원수선유지비	7,134,270	-	-	7,134,270
	문화및관광시설수선유지비	15,598,500	-	-	15,598,500
	체육시설수선유지비	6,379,340	-	-	6,379,340
	사회복지시설수선유지비	1,122,000	-	-	1,122,000
	의료시설수선유지비	9,597,900	-	-	9,597,900
	기타주민편의시설수선유지비	81,112,000	-	-	81,112,000
	도로수선유지비	87,305,850	-	-	87,305,850

(단위: 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기 금	계
일반미지급비용	하천부속시설수선유지비	31,887,000	-	-	31,887,000
	기타사회기반시설수선유지비	334,449,490	-	-	334,449,490
	자연자원수선유지비	8,465,000	-	-	8,465,000
	기타교육훈련비	300,000	-	-	300,000
	협회비및부담금	117,100	-	-	117,100
	전기요금	90,017,800	-	-	90,017,800
	통신요금	314,190	-	-	314,190
	우편요금	23,185,690	-	-	23,185,690
	기타제세공과금	193,400	-	-	193,400
	임차료	294,900	-	-	294,900
	국내출장여비	220,000	80,000	-	300,000
	기관운영업무추진비	13,141,220	-	-	13,141,220
	시책추진업무추진비	10,621,300	-	-	10,621,300
	부서운영업무추진비	17,309,548	-	-	17,309,548
	행사운영비	15,926,800	-	-	15,926,800
	행사실비보상비	3,290,000	-	-	3,290,000
	행사위탁및보조비	3,000,000	-	-	3,000,000
	의정운영공통업무추진비	4,821,000	-	-	4,821,000
	의정기관운영업무추진비	4,224,400	-	-	4,224,400
	민간위탁대행사업비	579,668,250	-	-	579,668,250
	공기관위탁대행사업비	65,643,900	-	-	65,643,900
	운동부운영비	1,618,380	-	-	1,618,380
	난방연료비	3,737,000	-	-	3,737,000
	자동차연료비	23,997,770	-	-	23,997,770
	기타연료비	13,000	-	-	13,000
	공익근무요원운영비	12,690,480	-	-	12,690,480
	민간의료보조금	2,927,490	-	-	2,927,490
	민간생계지원보조금	229,650,270	-	-	229,650,270
	기타민간보조금	229,707,180	-	-	229,707,180
	민간장학금	3,896,440	-	-	3,896,440
	민간포상금	4,711,910	-	-	4,711,910
	민간보상금	1,770,000	-	-	1,770,000
	소 계	2,250,635,798	1,174,880	-	2,251,810,678
합 계		2,685,053,738	1,174,880	-	2,686,228,618

20-3. 출납폐쇄기간 중 반납내역

(단위：원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
일반미지급비용	보수	121,460	-	-	-	121,460
	직급보조비	9,040	-	-	-	9,040
	특정업무수행활동비	3,230	-	-	-	3,230
	공무원급량비	42,000	-	-	-	42,000
	기간제근로자등인건비	815,880	-	-	-	815,880
	건물수선유지비	294,800	-	-	-	294,800
	기타교육훈련비	30,000	-	-	-	30,000
	제세	17,970	-	-	-	17,970
	통신요금	6	-	-	-	6
	정원가산업무추진비	650,000	-	-	-	650,000
	민간위탁대행사업비	17,003,970	-	-	-	17,003,970
	공기관위탁대행사업비	26,302,210	-	-	-	26,302,210
	통․리반장수당및활동비	32,000	-	-	-	32,000
	공익근무요원운영비	1,810	-	-	-	1,810
	기타국가에 대한 부담금	916,450	-	-	-	916,450
	민간의료보조금	65,541,370	-	-	-	65,541,370
	민간생계지원보조금	2,628,170	-	-	-	2,628,170
	민간복지시설보조금	92,839,030	-	-	-	92,839,030
	민간사회단체보조금	3,972,550	-	-	-	3,972,550
	기타민간보조금	287,375,010	-	-	-	287,375,010
계		498,596,956	-	-	-	498,596,956

20-4. 출납폐쇄기간 중 환부내역

(단위：원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
지방세 과오납 환부	189,860,140	-	-	-	189,860,140
세외수입과오납환부	21,462,190	-	-	-	21,462,190
계	211,322,330	-	-	-	211,322,330

21. 우발채무 등

21-1. 계류중인 소송사건

(단위：원)

발생연도	소송가액 있음			소송가액 없음
	소송가액	내 역	부채계상액	내 역	부채계상액
2013년	4,057,114,473	임금 등 청구 외 8건	-		-
계	4,057,114,473		-		-

22. 무상사용허가권이 부여된 기부채납자산

(단위：원)

회계과목	자산명	장부가액	부여받은자	내 용	존속기간
일반회계	보건소건물	1,200,000,000	대구은행	보건소 일부(지하1층 건축연면적 1,141㎡정도) 신축하고 지상1층 일부(전용면적 248㎡정도)를 무상 사용할 수 있도록 허가	20년 (2007.7～)
계		1,200,000,000

23. 세입세출외보관현금의 내역

구분	일반회계	기타특별회계	기 금	계
세입세출외단기보관현금	652,793,337	-	-	652,793,337
세입세출외장기보관현금	33,953,720	-	-	33,953,720
계	686,747,057	-	-	686,747,057

(단위：원)

Ⅳ. 필수보충정보

Ⅳ. 필수보충정보

필 수 보 충 정 보

1. 예산결산요약표

2. 성질별 재정운영보고서

3. 관리책임자산명세서

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

5. 회계별 재정운영보고서

1. 예산결산요약표

1-1. 세입결산총괄(2013회계연도)

(단위 : 원)

구 분			예산액㉮	전년도 이월액㉯	예산현액 ㉰=㉮+㉯	징수 결정액㉱
합 계			216,449,818,000	2,630,815,220	219,080,633,220	243,159,365,266
일 반 회 계			215,660,000,000	2,630,815,220	218,290,815,220	242,305,601,318
	지방세수입		24,959,000,000	-	24,959,000,000	26,211,389,750
		보통세	24,709,000,000	-	24,709,000,000	25,491,335,820
		지난년도수입	250,000,000	-	250,000,000	720,053,930
	세외수입		19,466,880,000	2,630,815,220	22,097,695,220	41,386,776,798
		경상적세외수입	7,067,945,000	-	7,067,945,000	7,261,828,704
		임시적세외수입	12,398,935,000	2,630,815,220	15,029,750,220	34,124,948,094
	지방교부세		5,368,000,000	-	5,368,000,000	8,202,046,000
		지방교부세	5,368,000,000	-	5,368,000,000	8,202,046,000
	조정교부금및재정보전금		40,338,791,000	-	40,338,791,000	40,897,906,000
		조정교부금	39,648,445,000	-	39,648,445,000	40,207,560,000
		재정보전금	690,346,000	-	690,346,000	690,346,000
	보조금		125,527,329,000	-	125,527,329,000	125,607,482,770
		국고보조금등	82,207,369,000	-	82,207,369,000	82,212,229,000
		시,도비보조금등	43,319,960,000	-	43,319,960,000	43,395,253,770
특 별 회 계			789,818,000	-	789,818,000	853,763,948
	기타특별회계		789,818,000	-	789,818,000	853,763,948
		의료급여기금특별회계	789,818,000	-	789,818,000	853,763,948

(단위：원)

수납총액	과오납반환액	실제수납액	미수납액	미수납액처리
				결손처분	다음연도이월액
224,684,811,623	69,890,490	224,614,921,133	18,544,444,133	1,573,287,730	16,971,156,403
223,831,047,675	69,890,490	223,761,157,185	18,544,444,133	1,573,287,730	16,971,156,403
25,443,679,660	18,833,430	25,424,846,230	786,543,520	87,878,880	698,664,640
25,166,736,260	14,573,500	25,152,162,760	339,173,060	5,453,760	333,719,300
276,943,400	4,259,930	272,683,470	447,370,460	82,425,120	364,945,340
23,679,933,245	51,057,060	23,628,876,185	17,757,900,613	1,485,408,850	16,272,491,763
7,267,194,684	14,407,310	7,252,787,374	9,041,330	-	9,041,330
16,412,738,561	36,649,750	16,376,088,811	17,748,859,283	1,485,408,850	16,263,450,433
8,202,046,000	-	8,202,046,000	-	-	-
8,202,046,000	-	8,202,046,000	-	-	-
40,897,906,000	-	40,897,906,000	-	-	-
40,207,560,000	-	40,207,560,000	-	-	-
690,346,000	-	690,346,000	-	-	-
125,607,482,770	-	125,607,482,770	-	-	-
82,212,229,000	-	82,212,229,000	-	-	-
43,395,253,770	-	43,395,253,770	-	-	-
853,763,948	-	853,763,948	-	-	-
853,763,948	-	853,763,948	-	-	-
853,763,948	-	853,763,948	-	-	-

1-2. 세출결산총괄(2013회계연도)

(단위 : 원)

과 목			예산액	예산성립후 증감액	예산현액	지출원인행위액
합 계			216,449,818,000	2,630,815,220	219,080,633,220	207,059,645,960
일 반 회 계			215,660,000,000	2,630,815,220	218,290,815,220	206,435,352,060
	일반공공행정		12,180,885,000	-	12,180,885,000	11,895,908,530
	공공질서 및 안전		497,502,000	-	497,502,000	473,710,100
	교육		1,287,612,000	-	1,287,612,000	1,051,202,020
	문화및관광		1,959,352,000	-	1,959,352,000	1,874,039,070
	환경보호		6,894,327,000	598,653,000	7,492,980,000	7,130,599,530
	사회복지		122,606,406,000	906,784,000	123,513,190,000	118,719,004,880
	보건		6,091,766,000	40,000,000	6,131,766,000	5,894,753,850
	농림해양수산		421,222,000	-	421,222,000	405,446,410
	산업ㆍ중소기업		4,849,904,000	48,000,000	4,897,904,000	1,941,960,720
	수송및교통		3,285,049,000	584,569,220	3,869,618,220	2,831,568,680
	국토및지역개발		4,162,752,000	964,117,000	5,126,869,000	4,307,867,560
	예비비		536,800,000	△511,308,000	25,492,000	-
	기타		50,886,423,000	-	50,886,423,000	49,909,290,710
특 별 회 계			789,818,000	-	789,818,000	624,293,900
	기타특별회계		789,818,000	-	789,818,000	624,293,900
		의료급여기금특별회계	789,818,000	-	789,818,000	624,293,900

(단위：원)

지출액	다음연도 이월액				집행잔액
	계	명시이월	사고이월	계속비이월
206,184,253,340	6,167,769,160	6,015,384,160	152,385,000	-	6,728,610,720
205,559,959,440	6,167,769,160	6,015,384,160	152,385,000	-	6,563,086,620
11,891,479,150	-	-	-	-	289,405,850
473,710,100	-	-	-	-	23,791,900
1,051,202,020	192,148,300	192,148,300	-	-	44,261,680
1,874,039,070	-	-	-	-	85,312,930
6,438,009,460	958,295,100	958,295,100	-	-	96,675,440
118,717,304,880	200,000,000	200,000,000	-	-	4,595,885,120
5,894,753,850	-	-	-	-	237,012,150
405,446,410	-	-	-	-	15,775,590
1,923,289,320	2,957,807,400	2,957,807,400	-	-	16,807,280
2,831,568,680	966,499,360	966,499,360	-	-	71,550,180
4,150,066,560	893,019,000	740,634,000	152,385,000	-	83,783,440
-	-	-	-	-	25,492,000
49,909,089,940	-	-	-	-	977,333,060
624,293,900	-	-	-	-	165,524,100
624,293,900	-	-	-	-	165,524,100
624,293,900	-	-	-	-	165,524,100

2. 성질별 재정운영보고서

당해연도   2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

직전연도   2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위：원)

과목	당해연도 ( 2013년 )
	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
I. 인건비	53,721,932,585	87,867,550	3,927,000	-	53,813,727,135
급여	34,115,301,640	-	-	-	34,115,301,640
복리후생비	6,686,365,626	540,000	3,927,000	-	6,690,832,626
기타인건비	11,998,262,330	81,289,590	-	-	12,079,551,920
퇴직급여	922,002,989	6,037,960	-	-	928,040,949
II. 운영비	29,311,491,157	118,061,340	316,996,030	-	29,746,548,527
도서구입및인쇄비	356,053,130	-	5,479,000	-	361,532,130
소모품비	2,022,032,050	4,892,620	41,285,850	-	2,068,210,520
홍보및광고비	220,037,860	454,000	46,517,760	-	267,009,620
지급수수료	722,227,190	-	1,420,000	-	723,647,190
일반유형자산수선유지비	781,843,070	-	-	-	781,843,070
주민편의시설수선유지비	948,979,860	-	103,135,000	-	1,052,114,860
사회기반시설수선유지비	4,003,941,290	-	25,809,850	-	4,029,751,140
기타자산수선유지비	71,745,000	-	-	-	71,745,000
교육훈련비	526,492,420	390,000	18,750,000	-	545,632,420
제세공과금	2,414,797,360	768,250	888,280	-	2,416,453,890
보험료및공제료	314,587,834	-	-	-	314,587,834
임차료	78,121,140	-	37,742,000	-	115,863,140
출장비	1,353,299,780	1,854,280	570,000	-	1,355,724,060
연구개발비	11,700,000	-	-	-	11,700,000
이자비용	4,149,903	-	-	-	4,149,903
업무추진비	495,464,470	-	-	-	495,464,470
행사비	557,618,460	-	-	-	557,618,460
의회비	554,149,390	-	-	-	554,149,390
위탁대행사업비	11,943,905,100	-	-	-	11,943,905,100
예술단운동부운영비	59,450,630	-	-	-	59,450,630
주민자치활동운영비	1,259,826,650	-	-	-	1,259,826,650
연료비	376,823,970	-	316,290	-	377,140,260
기타운영비	234,244,600	109,702,190	35,082,000	-	379,028,790

(단위：원)

과목	직전연도 ( 2012년 )
	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
Ⅰ. 인건비	53,879,918,526	93,599,740	-	-	53,973,518,266
급여	33,526,912,610	-	-	-	33,526,912,610
복리후생비	7,226,283,597	-	-	-	7,226,283,597
기타인건비·	11,048,194,490	93,599,740	-	-	11,141,794,230
퇴직급여	2,078,527,829	-	-	-	2,078,527,829
Ⅱ. 운영비	27,071,278,417	18,994,950	271,454,790	-	27,361,728,157
도서구입및인쇄비	359,377,610	-	9,100,000	-	368,477,610
소모품비	1,745,499,910	5,064,000	77,267,750	-	1,827,831,660
흥보및광고비	194,838,110	-	31,007,500	-	225,845,610
지급수수료	625,822,430	-	3,819,600	-	629,642,030
일반유형자산수선유지비	875,923,180	-	4,323,000	-	880,246,180
주민편의시설수선유지비	581,712,379	-	-	-	581,712,379
사회기반시설수선유지비	3,602,887,230	-	61,441,410	-	3,664,328,640
기타자산수선유지비
	54,966,900	-	-	-	54,966,900
교육훈련비	597,903,670	350,000	18,800,000	-	617,053,670
제세공과금	2,209,944,970	868,650	838,720	-	2,211,652,340
보험료및공제료	322,689,693	-	-	-	322,689,693
임차료	69,551,839	-	30,725,000	-	100,276,839
출장비	1,350,118,110	1,778,100	-	-	1,351,896,210
연구개발비	105,259,970	-	-	-	105,259,970
이자비용	4,389,346	-	-	-	4,389,346
업무추진비	497,219,870	-	-	-	497,219,870
행사비	326,278,040	-	-	-	326,278,040
의회비	552,971,520	-	-	-	552,971,520
위탁대행사업비	11,136,352,660	-	-	-	11,136,352,660
예술단운동부운영비	-	-	-	-	-
주민자치활동운영비	1,263,150,830	-	-	-	1,263,150,830
연료비	394,705,440	-	2,787,810	-	397,493,250
기타운영비	199,714,710	10,934,200	31,344,000	-	241,992,910

(단위：원)

과목	당해년도 ( 2013년 )
	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
III. 정부간이전비용	378,508,930	-	-	-	378,508,930
지방자치단체간부담금	77,860,380	-	-	-	77,860,380
국가에대한부담금	101,648,550	-	-	-	101,648,550
교육기관운영비보조금	199,000,000	-	-	-	199,000,000
IV. 민간등이전비용	112,692,775,290	248,248,790	28,779,720	(155,047,000)	112,814,756,800
민간보조금	111,968,649,770	248,248,790	2,000,000	-	112,218,898,560
민간장학금	82,318,120	-	3,500,000	-	85,818,120
출연금	113,598,000	-	-	-	113,598,000
전출금비용	155,047,000	-	-	(155,047,000)	-
기타이전비용	373,162,400	-	23,279,720	-	396,442,120
V. 기타비용	6,022,227,756	52,764,060	93,603,490	-	6,168,595,306
자산처분손실	6,152,606	-	-	-	6,152,606
자산손상차손	7,264,191	2,000	-	-	7,266,191
일반유형자산감가상각비	1,796,830,427	1,431,440	25,867,064	-	1,824,128,931
주민편의시설감가상각비	2,464,988,337	-	48,206,751	-	2,513,195,088
사회기반시설감가상각비	277,082	-	-	-	277,082
무형자산상각비	79,720,040	-	-	-	79,720,040
대손상각비	1,665,031,204	-	25,200	-	1,665,056,404
기타비용	1,963,869	51,330,620	19,504,475	-	72,798,964
VI. 비용총계	202,126,935,718	506,941,740	443,306,240	(155,047,000)	202,922,136,698
VII. 자체조달수익	38,341,484,589	101,785,232	825,606,725	-	39,268,876,546
지방세수익	25,563,599,210	-	-	-	25,563,599,210
경상세외수익	5,241,680,373	3,425,492	276,779,247	-	5,521,885,112
임시세외수익	7,536,205,006	98,359,740	548,827,478	-	8,183,392,224
VIII. 정부간이전수익	171,349,498,420	344,475,490	101,800,000	-	171,795,773,910
지방교부세수익	8,202,046,000	-	-	-	8,202,046,000
조정교부금수익	40,207,560,000	-	-	-	40,207,560,000
재정보전금수익	690,346,000	-	-	-	690,346,000
국고보조금수익	80,398,986,080	275,579,990	-	-	80,674,566,070
시도비보조금수익	41,850,560,340	68,895,500	101,800,000	-	42,021,255,840
시도비보조금반환금수익	-	-	-	-	-
IX. 기타수익	578,755,856	14,402	155,047,000	(155,047,000)	578,770,258
전입금수익	-	-	155,047,000	(155,047,000)	-
대손충당금환입	3,754,754	14,402	-	-	3,769,156
기타수익	575,001,102	-	-	-	575,001,102
X. 수익총계	210,269,738,865	446,275,124	1,082,453,725	(155,047,000)	211,643,420,714
XI. 재정운영결과(VI-X)	(8,142,803,147)	60,666,616	(639,147,485)	-	(8,721,284,016)

(단위：원)

과목	직전연도 ( 2012년 )
	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
III. 정부간이전비용	554,860,380	-	-	-	554,860,380
지방자치단체간부담금	29,860,380	-	-	-	29,860,380
국가에대한부담금	-	-	-	-	-
교육기관운영비보조금	525,000,000	-	-	-	525,000,000
IV. 민간등이전비용	99,306,684,630	246,573,340	33,768,000	(309,309,000)	99,277,716,970
민간보조금	98,487,127,320	246,573,340	6,005,000	-	98,739,705,660
민간장학금	61,996,320	-	3,500,000	-	65,496,320
출연금	2,294,000	-	-	-	2,294,000
전출금비용	309,309,000	-	-	(309,309,000)	-
기타이전비용	445,957,990	-	24,263,000	-	470,220,990
V. 기타비용	6,218,085,500	1,792,860	42,357,752	-	6,262,236,112
자산처분손실	42,589,412	-	-	-	42,589,412
자산손상차손	22,887,211	-	-	-	22,887,211
일반유형자산감가상각비	1,801,336,330	1,792,860	23,091,031	-	1,826,220,221
주민편의시설감가상각비	2,690,111,218	-	18,670,361	-	2,708,781,579
사회기반시설감가상각비	-	-	-	-	-
무형자산상각비	85,044,822	-	-	-	85,044,822
대손상각비	1,556,125,247	-	-	-	1,556,125,247
기타비용	19,991,260	-	596,360	-	20,587,620
VI. 비용총계	187,030,827,453	360,960,890	347,580,542	(309,309,000)	187,430,059,885
VII. 자체조달수익	37,061,501,657	108,713,856	569,329,190	-	37,739,544,703
지방세수익	24,967,390,610	-	-	-	24,967,390,610
경상세외수익	5,898,910,937	2,135,404	277,452,982	-	6,178,499,323
임시세외수익	6,195,200,110	106,578,452	291,876,208	-	6,593,654,770
VIII. 정부간이전수익	148,267,576,390	356,664,400	1,364,600,000	-	149,988,840,790
지방교부세수익	7,648,429,000	-	-	-	7,648,429,000
조정교부금수익	37,659,000,000	-	-	-	37,659,000,000
재정보전금수익	686,631,000	-	-	-	686,631,000
국고보조금수익	69,831,048,160	285,331,510	-	-	70,116,379,670
시도비보조금수익	32,141,732,960	71,332,890	1,364,600,000	-	33,577,665,850
시도비보조금반환금수익	300,735,270	-	-	-	300,735,270
IX. 기타수익	647,540	61,247,710	309,309,000	(309,309,000)	61,895,250
전입금수익	-	-	309,309,000	(309,309,000)	-
대손충당금환입	647,540	6,800	-	-	654,340
기타수익	-	61,240,910	-	-	61,240,910
X. 수익총계	185,329,725,587	526,625,966	2,243,238,190	(309,309,000)	187,790,280,743
XI. 재정운영결과(VI-X)	1,701,101,866	(165,665,076)	(1,895,657,648)	-	(360,220,858)

3. 관리책임자산명세서

2013년 12월 31일 현재

구 분	내 역	자산명	관리부서	비 고
유산자산	무형문화재	날뫼북춤	문화공보과	기예능 : 설북 전승지 : 비산동일대 지정일 : 1984. 7. 25.
		천왕메기	문화공보과	기예능 : 상쇠 전승지 : 비산동일대 지정일 : 1989. 6. 15.
자연자원	보호수	회화나무 1그루	도시관리과

※ 유산자산 등은 지방자치단체에 관리책임이 부여된 것에 한합니다.

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

(단위：원)

구 분			일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
Ⅰ.2013회계연도의 세출액			205,559,959,440	624,293,900	5,606,263,156	(155,047,000)	211,635,469,496
Ⅱ. 세출 조정사항			(3,433,023,722)	(117,352,160)	(5,162,956,916)	-	(8,713,332,798)
	1. 자금유출이 없는 비용		6,950,801,865	52,764,060	74,099,015	-	7,077,664,940
		자산처분손실	6,152,606	-	-	-	6,152,606
		자산손상차손	7,264,191	2,000	-	-	7,266,191
		감가상각비	4,341,815,886	1,431,440	74,073,815	-	4,417,321,141
		대손상각비	1,665,031,204	-	25,200	-	1,665,056,404
		퇴직급여	922,002,989	-	-	-	922,002,989
		기타 자금유출이 없는 비용	1,963,869	51,330,620	-	-	53,294,489
		발생주의 기간비용 조정사항	6,571,120	-	-	-	6,571,120
	2. 자산취득으로 인한 자금 유출액		(4,735,019,380)	-	(538,488,900)	-	(5,273,508,280)
		판매용 재고자산 취득	(212,996,620)	-	-	-	(212,996,620)
		장·단기대여금 융자	(59,543,000)	-	-	-	(59,543,000)
		일반유형자산 취득	(1,097,931,640)	-	-	-	(1,097,931,640)
		주민편의시설 취득	(3,233,083,670)	-	(538,488,900)	-	(3,771,572,570)
		사회기반시설 취득	(101,808,450)	-	-	-	(101,808,450)
		기타 자산취득으로 인한 자금 유출	(29,656,000)	-	-	-	(29,656,000)
	3. 부채상환으로 인한 자금 유출액		(5,648,806,207)	(170,116,220)	-	-	(5,818,922,427)
		차입부채 상환	-	-	-	-	-
		보조금 집행잔액 부채 상환	(3,360,242,960)	(170,116,220)	-	-	(3,530,359,180)
		퇴직금지급 등	(1,709,467,040)	-	-	-	(1,709,467,040)
		기타 부채상환으로 인한 자금 유출	(579,096,207)	-	-	-	(579,096,207)
	4. 기금예치로 인한 자금 유출액		-	-	(4,698,567,031)	-	(4,698,567,031)
		기금예치금의 적립	-	-	(4,698,567,031)	-	(4,698,567,031)
Ⅲ. 성질별 재정운영보고서의 비용(Ⅰ+Ⅱ)			202,126,935,718	506,941,740	443,306,240	(155,047,000)	202,922,136,698

(단위：원)

구 분			일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
Ⅳ. 2013회계연도의 세입액			223,761,157,185	853,763,948	5,606,263,156	(155,047,000)	230,066,137,289
Ⅴ.세입조정사항			(13,491,418,320)	(407,488,824)	(4,523,809,431)	-	(18,422,716,575)
	1.전년도 순세계잉여금 및 이월금		(11,068,861,803)	(279,818,436)	(4,510,311,739)	-	(15,858,991,978)
	2. 자금유입이 없는 수익 가산		3,189,500,083	14,402	(13,497,692)	-	3,176,016,793
		징수결정액과 수납액의 차이	707,770,368	-	2,520,000	-	710,290,368
		자산처분이익	1,912,914,790	-	-	-	1,912,914,790
		대손충당금환입	3,754,754	14,402	-	-	3,769,156
		퇴직급여충당부채환입	-	-	-	-	-
		자산손상차손환입	-	-	-	-	-
		기타 자금유입이 없는 수익	575,001,102	-	-	-	575,001,102
		발생주의 기간수익 조정사항	(9,940,931)	-	(16,017,692)	-	(25,958,623)
	3. 자산 처분으로 인한 자금 유입액		(2,254,120,250)	(1,440,280)	-	-	(2,255,560,530)
		재고자산 판매	(2,006,622,850)	-	-	-	(2,006,622,850)
		장·단기대여금 회수	-	(1,440,280)	-	-	(1,440,280)
		공유재산매각수입	(209,048,900)	-	-	-	(209,048,900)
		기타 자산처분으로 인한 자금 유입	(38,448,500)	-	-	-	(38,448,500)
	4. 부채 증가로 인한 자금 유입액		(3,357,936,350)	(126,244,510)	-	-	(3,484,180,860)
		차입부채 증가	-	-	-	-	-
		보조금 집행잔액 부채 증가	(3,357,936,350)	(126,244,510)	-	-	(3,484,180,860)
		기타 부채증가로 인한 자금 유입	-	-	-	-	-
	5. 순자산증가로 인한 자금 유입액		-	-	-	-	-
		자본잉여금 수입	-	-	-	-	-
Ⅵ. 성질별 재정운영보고서의 수익(Ⅳ+Ⅴ)			210,269,738,865	446,275,124	1,082,453,725	(155,047,000)	211,643,420,714
Ⅶ. 재정운영보고서의 재정운영결과(Ⅲ-Ⅵ)			(8,142,803,147)	60,666,616	(639,147,485)	-	(8,721,284,016)

5. 회계별 재정운영보고서

재정운영보고서(일반회계)

당해연도   2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

직전연도   2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시서구 (단위 : 원)

과목					당해연도(2013년)			직전연도(2012년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가					147,094,299,628	123,561,365,867	23,532,933,761	130,726,186,671	104,868,404,881	25,857,781,790
	일반공공행정				6,584,999,973	735,479,382	5,849,520,591	6,465,200,413	625,097,340	5,840,103,073
		입법및선거관리			721,688,930	-	721,688,930	657,155,564	-	657,155,564
			안전행정과		79,271,000	-	79,271,000	1,050,000	-	1,050,000
				공정선거관리	79,271,000	-	79,271,000	1,050,000	-	1,050,000
			의회사무국		642,417,930	-	642,417,930	656,105,564	-	656,105,564
				효율적인 의정운영 추진	642,417,930	-	642,417,930	656,105,564	-	656,105,564
		지방행정ㆍ재정지원			234,032,560	81,890,280	152,142,280	225,805,450	79,102,730	146,702,720
			주민생활지원과		234,032,560	81,890,280	152,142,280	225,805,450	79,102,730	146,702,720
				자원봉사 및 국민운동단체 지원	234,032,560	81,890,280	152,142,280	225,805,450	79,102,730	146,702,720
		일반행정			5,629,278,483	653,589,102	4,975,689,381	5,582,239,399	545,994,610	5,036,244,789
			기획예산실		811,917,218	38,535,300	773,381,918	876,560,106	39,294,000	837,266,106
				기획․조정을 통한 구정운영	811,917,218	38,535,300	773,381,918	876,560,106	39,294,000	837,266,106
			안전행정과		1,598,392,768	73,725,310	1,524,667,458	1,778,096,879	224,533,370	1,553,563,509
				조직운영 및 지원	1,598,392,768	73,725,310	1,524,667,458	1,778,096,879	224,533,370	1,553,563,509
			문화공보과		1,204,702,778	261,079,890	943,622,888	1,046,213,296	24,460,780	1,021,752,516
				구정 주요 정책 홍보로 서구 위상 제고	133,737,625	-	133,737,625	127,409,175	-	127,409,175
				지식정보화 시대를 선도하는 전자정부 구현	436,861,001	21,127,000	415,734,001	415,064,833	24,460,780	390,604,053
				첨단 디지털 융합 인프라 구축	634,104,152	239,952,890	394,151,262	503,739,288	-	503,739,288
			종합민원과		15,144,723	108,969,890	(93,825,167)	19,991,845	99,306,210	(79,314,365)
				고객만족 서비스 최대화 및 가족관계등록 사무 관리	15,144,723	108,969,890	(93,825,167)	19,991,845	99,306,210	(79,314,365)
			세무과		334,398,465	51,420,570	282,977,895	310,432,375	35,140,280	275,292,095
				합리적인 조세행정의 구현으로 자주재원 확충	334,398,465	51,420,570	282,977,895	310,432,375	35,140,280	275,292,095
			지적과		181,561,115	119,858,142	61,702,973	135,473,569	123,259,970	12,213,599
				주민편의 지적민원을 실현하고 신속 정확한 행정서비스 추진	181,561,115	119,858,142	61,702,973	135,473,569	123,259,970	12,213,599
			내당1동		77,403,700	-	77,403,700	75,994,000	-	75,994,000
				내당1동 사업경비	77,403,700	-	77,403,700	75,994,000	-	75,994,000

대구광역시서구                                                                   (단위:원)

과목					당해연도(2013년)			직전연도(2012년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
			내당2.3동		86,476,300	-	86,476,300	83,133,400	-	83,133,400
				내당2.3동 사업경비	86,476,300	-	86,476,300	83,133,400	-	83,133,400
			내당4동		123,203,880	-	123,203,880	124,388,428	-	124,388,428
				내당4동 사업경비	123,203,880	-	123,203,880	124,388,428	-	124,388,428
			비산1동		90,675,113	-	90,675,113	80,831,235	-	80,831,235
				비산1동 사업경비	90,675,113	-	90,675,113	80,831,235	-	80,831,235
			비산2.3동		105,643,359	-	105,643,359	92,814,900	-	92,814,900
				비산2.3동 사업경비	105,643,359	-	105,643,359	92,814,900	-	92,814,900
			비산4동		75,518,830	-	75,518,830	73,094,850	-	73,094,850
				비산4동 사업경비	75,518,830	-	75,518,830	73,094,850	-	73,094,850
			비산5동		64,817,203	-	64,817,203	63,504,520	-	63,504,520
				비산5동 사업경비	64,817,203	-	64,817,203	63,504,520	-	63,504,520
			비산6동		67,088,158	-	67,088,158	61,386,270	-	61,386,270
				비산6동 사업경비	67,088,158	-	67,088,158	61,386,270	-	61,386,270
			비산7동		109,065,888	-	109,065,888	96,186,225	-	96,186,225
				비산7동 사업경비	109,065,888	-	109,065,888	96,186,225	-	96,186,225
			평리1동		69,552,202	-	69,552,202	65,750,400	-	65,750,400
				평리1동 사업경비	69,552,202	-	69,552,202	65,750,400	-	65,750,400
			평리2동		51,287,700	-	51,287,700	49,997,000	-	49,997,000
				평리2동 사업경비	51,287,700	-	51,287,700	49,997,000	-	49,997,000
			평리3동		98,404,285	-	98,404,285	95,889,230	-	95,889,230
				평리3동사업경비	98,404,285	-	98,404,285	95,889,230	-	95,889,230
			평리4동		117,499,540	-	117,499,540	107,892,140	-	107,892,140
				평리4동 사업경비	117,499,540	-	117,499,540	107,892,140	-	107,892,140
			평리5동		66,656,278	-	66,656,278	62,116,341	-	62,116,341
				평리5동 사업경비	66,656,278	-	66,656,278	62,116,341	-	62,116,341
			평리6동		73,518,600	-	73,518,600	73,573,500	-	73,573,500

대구광역시  서구 (단위 : 원)

과목					당해연도(2013년)			직전연도(2012년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
				평리6동 사업경비	73,518,600	-	73,518,600	73,573,500	-	73,573,500
			상중이동		120,842,340	-	120,842,340	123,702,880	-	123,702,880
				상중이동 사업경비	120,842,340	-	120,842,340	123,702,880	-	123,702,880
			원대동		85,508,040	-	85,508,040	85,216,010	-	85,216,010
				원대동 사업경비	85,508,040	-	85,508,040	85,216,010	-	85,216,010
	공공질서및안전				266,829,385	53,039,280	213,790,105	225,932,568	51,331,590	174,600,978
		재난방재ㆍ민방위			266,829,385	53,039,280	213,790,105	225,932,568	51,331,590	174,600,978
			안전행정과		186,485,928	42,170,880	144,315,048	191,812,292	34,317,890	157,494,402
				민방위 운영	186,485,928	42,170,880	144,315,048	191,812,292	34,317,890	157,494,402
			건설방재과		80,343,457	10,868,400	69,475,057	34,120,276	17,013,700	17,106,576
				완벽한 재난대비와 안전 서구 건설	80,343,457	10,868,400	69,475,057	34,120,276	17,013,700	17,106,576
	교육				632,302,285	356,701,470	275,600,815	409,216,925	178,905,000	230,311,925
		유아및초중등교육			304,572,315	154,650,000	149,922,315	105,936,693	74,330,000	31,606,693
			기획예산실		304,572,315	154,650,000	149,922,315	105,936,693	74,330,000	31,606,693
				교육인프라 확충을 위한 행정지원	304,572,315	154,650,000	149,922,315	105,936,693	74,330,000	31,606,693
		평생ㆍ직업교육			327,729,970	202,051,470	125,678,500	303,280,232	104,575,000	198,705,232
			기획예산실		201,860,490	181,051,470	20,809,020	193,838,000	92,500,000	101,338,000
				평생학습체제구축	194,000,000	101,500,000	92,500,000	193,838,000	92,500,000	101,338,000
				독서문화진흥	7,860,490	79,551,470	(71,690,980)	-	-	-
			문화회관		125,869,480	21,000,000	104,869,480	109,442,232	12,075,000	97,367,232
				독서진흥 문화공간 조성	125,869,480	21,000,000	104,869,480	109,442,232	12,075,000	97,367,232
	문화및관광				2,047,279,965	814,288,735	1,232,991,230	2,350,908,568	2,546,111,081	(195,202,513)
		문화예술			1,022,613,130	427,141,377	595,471,753	992,702,429	1,832,011,860	(839,309,431)
			문화공보과		517,334,510	267,545,800	249,788,710	614,815,404	319,259,860	295,555,544
				문화예술활동 활성화 및 지원체계 구축	433,892,510	267,545,800	166,346,710	614,815,404	319,259,860	295,555,544
				문화예술 진흥	83,442,000	-	83,442,000	-	-	-
			문화회관		505,278,620	159,595,577	345,683,043	377,887,025	1,512,752,000	(1,134,864,975)
				문화예술 진흥	505,278,620	159,595,577	345,683,043	377,887,025	1,512,752,000	(1,134,864,975)
		체육			1,024,666,835	387,147,358	637,519,477	1,358,206,139	714,099,221	644,106,918
			문화공보과		832,253,805	277,333,150	554,920,655	1,184,105,519	598,444,810	585,660,709
				생활체육 육성 및 체육시설기반조성	832,253,805	277,333,150	554,920,655	1,184,105,519	598,444,810	585,660,709
			문화회관		192,413,030	109,814,208	82,598,822	174,100,620	115,654,411	58,446,209
				생활체육 육성	192,413,030	109,814,208	82,598,822	174,100,620	115,654,411	58,446,209
	환경보호				5,734,215,494	2,984,554,160	2,749,661,334	5,675,434,466	2,331,426,560	3,344,007,906

대구광역시  서구 (단위 : 원)

과목					당해연도(2013년)			직전연도(2012년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
		상하수도ㆍ수질			625,550,390	692,000,000	(66,449,610)	639,719,900	145,000,000	494,719,900
			환경관리과		46,322,420	25,000,000	21,322,420	65,332,340	25,000,000	40,332,340
				수질의 효율적 관리	46,322,420	25,000,000	21,322,420	65,332,340	25,000,000	40,332,340
			건설방재과		579,227,970	667,000,000	(87,772,030)	574,387,560	120,000,000	454,387,560
				깨끗하고 안전한 하수관리	579,227,970	667,000,000	(87,772,030)	574,387,560	120,000,000	454,387,560
		폐기물			4,824,081,060	2,155,502,810	2,668,578,250	4,886,537,562	2,130,299,590	2,756,237,972
			환경관리과		4,824,081,060	2,155,502,810	2,668,578,250	4,886,537,562	2,130,299,590	2,756,237,972
				자원절약과 폐기물감량을 통한 청정도시 구축	4,824,081,060	2,155,502,810	2,668,578,250	4,886,537,562	2,130,299,590	2,756,237,972
		대기			150,302,248	65,950,500	84,351,748	39,725,428	570,340	39,155,088
			환경관리과		150,302,248	65,950,500	84,351,748	39,725,428	570,340	39,155,088
				깨끗한 공기, 쾌적한 대기환경 조성	150,302,248	65,950,500	84,351,748	39,725,428	570,340	39,155,088
		환경보호일반			134,281,796	71,100,850	63,180,946	109,451,576	55,556,630	53,894,946
			환경관리과		134,281,796	71,100,850	63,180,946	109,451,576	55,556,630	53,894,946
				주민참여 활성화를 통한 환경관련업무지원	134,281,796	71,100,850	63,180,946	109,451,576	55,556,630	53,894,946
	사회복지				118,571,839,145	107,101,621,530	11,470,217,615	104,387,801,810	93,575,142,630	10,812,659,180
		기초생활보장			29,846,879,900	28,907,329,770	939,550,130	28,139,896,460	27,204,259,720	935,636,740
			주민생활지원과		29,846,879,900	28,907,329,770	939,550,130	28,139,896,460	27,204,259,720	935,636,740
				국민기초생활보장의 내실운영	29,846,879,900	28,907,329,770	939,550,130	28,139,896,460	27,204,259,720	935,636,740
		취약계층지원			7,897,485,700	7,840,770,060	56,715,640	7,092,182,260	5,995,356,840	1,096,825,420
			복지사업과		7,897,485,700	7,840,770,060	56,715,640	7,092,182,260	5,995,356,840	1,096,825,420
				장애인 복지 증진	7,897,485,700	7,840,770,060	56,715,640	7,092,182,260	5,995,356,840	1,096,825,420
		보육ㆍ가족및여성			41,288,043,855	36,562,342,850	4,725,701,005	33,857,051,422	29,839,889,010	4,017,162,412
			복지사업과		41,288,043,855	36,562,342,850	4,725,701,005	33,857,051,422	29,839,889,010	4,017,162,412
				여성 복지 증진	2,011,840,260	1,932,103,260	79,737,000	1,830,087,430	1,755,416,430	74,671,000
				아동 보육사업 증진	39,276,203,595	34,630,239,590	4,645,964,005	32,026,963,992	28,084,472,580	3,942,491,412
		노인ㆍ청소년			32,631,142,518	27,905,627,250	4,725,515,268	29,267,507,657	25,515,283,190	3,752,224,467
			복지사업과		32,631,142,518	27,905,627,250	4,725,515,268	29,267,507,657	25,515,283,190	3,752,224,467
				노인복지 증진	32,133,024,121	27,511,317,240	4,621,706,881	28,747,948,193	25,233,813,190	3,514,135,003
				청소년 복지향상사업 추진	498,118,397	394,310,010	103,808,387	519,559,464	281,470,000	238,089,464
		노동			3,014,982,222	2,446,776,930	568,205,292	2,719,524,801	2,129,679,410	589,845,391
			경제과		3,014,982,222	2,446,776,930	568,205,292	2,719,524,801	2,129,679,410	589,845,391
				노사화합 및 취약계층 고용안정	3,014,982,222	2,446,776,930	568,205,292	2,719,524,801	2,129,679,410	589,845,391

대구광역시  서구 (단위 : 원)

과목					당해연도(2013년)			직전연도(2012년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
		사회복지일반			3,893,304,950	3,438,774,670	454,530,280	3,311,639,210	2,890,674,460	420,964,750
			주민생활지원과		3,893,304,950	3,438,774,670	454,530,280	3,311,639,210	2,890,674,460	420,964,750
				참여형 선진복지행정 서비스 및 기반구축	3,893,304,950	3,438,774,670	454,530,280	3,311,639,210	2,890,674,460	420,964,750
	보건				5,718,247,322	4,105,339,290	1,612,908,032	4,669,849,056	3,326,853,990	1,342,995,066
		보건의료			5,679,517,602	4,093,044,290	1,586,473,312	4,637,260,156	3,316,433,330	1,320,826,826
			보건행정과		5,679,517,602	4,093,044,290	1,586,473,312	4,637,260,156	3,316,433,330	1,320,826,826
				구민에게 밀착되는 의료서비스	5,679,517,602	4,093,044,290	1,586,473,312	4,637,260,156	3,316,433,330	1,320,826,826
		식품의약안전			38,729,720	12,295,000	26,434,720	32,588,900	10,420,660	22,168,240
			위생과		38,729,720	12,295,000	26,434,720	32,588,900	10,420,660	22,168,240
				건전한 위생문화 정착	38,729,720	12,295,000	26,434,720	32,588,900	10,420,660	22,168,240
	농림해양수산				361,220,680	212,417,150	148,803,530	240,239,956	321,399,480	(81,159,524)
		농업ㆍ농촌			139,020,996	37,920,100	101,100,896	72,401,636	23,420,170	48,981,466
			경제과		139,020,996	37,920,100	101,100,896	72,401,636	23,420,170	48,981,466
				농업인의 소득안정지원 및 경쟁력 강화	137,225,890	37,920,100	99,305,790	70,606,530	23,420,170	47,186,360
				가축방역	1,795,106	-	1,795,106	1,795,106	-	1,795,106
		임업ㆍ산촌			222,199,684	174,497,050	47,702,634	167,838,320	297,979,310	(130,140,990)
			도시관리과		222,199,684	174,497,050	47,702,634	167,838,320	297,979,310	(130,140,990)
				환경친화적인 푸른서구 가꾸기	222,199,684	174,497,050	47,702,634	167,838,320	297,979,310	(130,140,990)
	산업ㆍ중소기업				338,053,841	3,907,170,170	(3,569,116,329)	464,395,745	195,710,230	268,685,515
		산업진흥ㆍ고도화			228,353,611	3,845,501,220	(3,617,147,609)	441,016,665	195,710,230	245,306,435
			경제과		228,353,611	3,845,501,220	(3,617,147,609)	441,016,665	195,710,230	245,306,435
				활기 있는 지역경제 조성	228,353,611	3,845,501,220	(3,617,147,609)	441,016,665	195,710,230	245,306,435
		에너지및자원개발			109,700,230	61,668,950	48,031,280	23,379,080	-	23,379,080
			경제과		109,700,230	61,668,950	48,031,280	23,379,080	-	23,379,080
				지역 에너지 관리 및 상거래 질서 확립	109,700,230	61,668,950	48,031,280	23,379,080	-	23,379,080
	수송및교통				2,903,968,761	1,684,351,310	1,219,617,451	3,447,879,331	530,067,860	2,917,811,471
		도로			1,638,353,485	-	1,638,353,485	2,446,423,744	-	2,446,423,744
			건설방재과		1,638,353,485	-	1,638,353,485	2,446,423,744	-	2,446,423,744
				도로망 확충 및 유지관리	1,638,353,485	-	1,638,353,485	2,446,423,744	-	2,446,423,744
		대중교통ㆍ물류등기타			1,265,615,276	1,684,351,310	(418,736,034)	1,001,455,587	530,067,860	471,387,727
			건설방재과		62,997,167	25,940,000	37,057,167	61,296,514	20,024,800	41,271,714
				자전거문화조성	62,997,167	25,940,000	37,057,167	61,296,514	20,024,800	41,271,714

대구광역시  서구 (단위 : 원)

과목					당해연도(2013년)			직전연도(2012년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
			교통과		1,202,618,109	1,658,411,310	(455,793,201)	940,159,073	510,043,060	430,116,013
				안전하고 쾌적한 교통환경 조성	1,202,618,109	1,658,411,310	(455,793,201)	940,159,073	510,043,060	430,116,013
	국토및지역개발				3,879,502,252	1,606,403,390	2,273,098,862	2,389,327,833	1,186,359,120	1,202,968,713
		지역및도시			3,879,502,252	1,606,403,390	2,273,098,862	2,389,327,833	1,186,359,120	1,202,968,713
			기획예산실		28,900,300	-	28,900,300	2,288,089,933	626,477,770	1,661,612,163
				밝고 쾌적한 서구 만들기	28,900,300	-	28,900,300	2,288,089,933	626,477,770	1,661,612,163
			도시관리과		3,659,178,137	323,808,250	3,335,369,887	2,288,089,933	626,477,770	1,661,612,163
				도시개발사업	3,659,178,137	323,808,250	3,335,369,887	2,288,089,933	626,477,770	1,661,612,163
			건축주택과		183,854,685	706,393,000	(522,538,315)	92,052,800	-	92,052,800
				건축행정건실화	183,854,685	706,393,000	(522,538,315)	92,052,800	-	92,052,800
			건설방재과		7,569,130	576,202,140	(568,633,010)	9,185,100	559,881,350	(550,696,250)
				효율적인 건설행정업무 관리	7,569,130	576,202,140	(568,633,010)	9,185,100	559,881,350	(550,696,250)
	기타				55,840,525	-	55,840,525	-	-	-
		기타			55,840,525	-	55,840,525	-	-	-
			내당4동		55,840,525	-	55,840,525	-	-	-
				행정운영경비(내당4동)	55,840,525	-	55,840,525	-	-	-
Ⅱ.관리운영비					-	-	50,808,263,239	-	-	52,016,239,599
	1.인건비				-	-	48,306,743,815	-	-	49,361,123,836
		급여			-	-	34,115,301,640	-	-	33,526,912,610
		복리후생비			-	-	6,686,365,626	-	-	7,226,283,597
		기타인건비			-	-	6,583,073,560	-	-	6,529,399,800
		퇴직급여			-	-	922,002,989	-	-	2,078,527,829
	2.경비				-	-	2,346,472,424	-	-	2,345,806,763
		도서구입및인쇄비			-	-	37,242,770	-	-	41,958,680
		소모품비			-	-	295,634,910	-	-	271,252,470
		홍보및광고비			-	-	25,334,800	-	-	10,776,700
		지급수수료			-	-	65,941,110	-	-	66,078,790
		일반유형자산수선유지비			-	-	18,849,030	-	-	25,518,950
		주민편의시설수선유지비			-	-	17,412,800	-	-	5,781,600
		교육훈련비			-	-	749,000	-	-	-
		제세공과금			-	-	360,762,360	-	-	342,929,900
		보험료및공제료			-	-	9,574,484	-	-	16,085,043
		임차료			-	-	10,407,410	-	-	7,656,950
		출장비			-	-	1,106,424,230	-	-	1,172,318,100
		업무추진비			-	-	344,804,430	-	-	356,788,300
		연료비			-	-	29,656,890	-	-	28,661,280
		기타운영비			-	-	23,678,200	-	-	-
	3.정부간이전비용				-	-	-	-	-	-
	4.민간등이전비용				-	-	155,047,000	-	-	309,309,000
		전출금비용			-	-	155,047,000	-	-	309,309,000

대구광역시  서구 (단위 : 원)

과목			당해연도(2013년)			직전연도(2012년)
			총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅲ.비배분비용			-	-	4,224,372,851	-	-	4,288,401,183
	1.운영비		-	-	-	-	-	892,603
		이자비용	-	-	-	-	-	892,603
	2.기타비용		-	-	4,224,372,851	-	-	4,287,508,580
		자산처분손실	-	-	5,858,022	-	-	5,138,874
		자산손상차손	-	-	7,252,191	-	-	22,551,134
		일반유형자산감가상각비	-	-	1,016,053,752	-	-	1,067,965,392
		주민편의시설감가상각비	-	-	1,513,958,493	-	-	1,597,097,295
		무형자산상각비	-	-	14,255,320	-	-	18,639,378
		대손상각비	-	-	1,665,031,204	-	-	1,556,125,247
		기타비용	-	-	1,963,869	-	-	19,991,260
Ⅳ.비배분수익			-	-	2,422,503,038	-	-	1,154,750,769
	1.자체조달수익		-	-	1,482,702,112	-	-	898,522,109
		경상세외수익	-	-	255,253,396	-	-	239,811,886
		임시세외수익	-	-	1,227,448,716	-	-	658,710,223
	2.기타수익		-	-	939,800,926	-	-	256,228,660
		대손충당금환입	-	-	3,754,754	-	-	647,540
		기타수익	-	-	575,001,102	-	-	-
		기타비배분수익	-	-	361,045,070	-	-	255,581,120
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			-	-	76,143,066,813	-	-	81,007,671,803
Ⅵ.일반수익			-	-	84,285,869,960	-	-	79,306,569,937
	1.자체조달수익		-	-	33,096,197,390	-	-	32,526,384,487
		지방세수익	-	-	25,563,599,210	-	-	24,967,390,610
		경상세외수익	-	-	3,016,682,480	-	-	3,142,666,290
		임시세외수익	-	-	4,515,915,700	-	-	4,416,327,587
	2.정부간이전수익		-	-	49,099,952,000	-	-	46,294,795,270
		지방교부세수익	-	-	8,202,046,000	-	-	7,648,429,000
		조정교부금수익	-	-	40,207,560,000	-	-	37,659,000,000
		재정보전금수익	-	-	690,346,000	-	-	686,631,000
		시도비보조금반환금수익	-	-	-	-	-	300,735,270
	3.기타수익		-	-	2,089,720,570	-	-	485,390,180
		기타일반수익	-	-	2,089,720,570	-	-	485,390,180
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			-	-	(8,142,803,147)	-	-	1,701,101,866

재정운영보고서(의료급여기금특별회계)

당해연도   2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

직전연도   2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시  서구 (단위 : 원)

과목						당해연도(2013년)			직전연도(2012년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가						260,500,165	259,664,290	835,875	295,483,477	300,524,540	(5,041,063)
	사회복지					260,500,165	259,664,290	835,875	295,483,477	300,524,540	(5,041,063)
		취약계층지원				260,500,165	259,664,290	835,875	295,483,477	300,524,540	(5,041,063)
			주민생활지원과			260,500,165	259,664,290	835,875	295,483,477	300,524,540	(5,041,063)
				의료급여의 내실운영		260,500,165	259,664,290	835,875	295,483,477	300,524,540	(5,041,063)
					의료급여제도의 내실운영	260,500,165	259,664,290	835,875	295,483,477	300,524,540	(5,041,063)
Ⅱ.관리운영비						-	-	195,053,390	-	-	65,397,900
	1.인건비					-	-	85,351,200	-	-	54,463,700
		복리후생비				-	-	540,000	-	-	54,463,700
		기타인건비				-	-	78,773,240	-	-	54,463,700
		퇴직급여				-	-	6,037,960	-	-	-
	2.경비					-	-	109,702,190	-	-	10,934,200
		기타운영비				-	-	109,702,190	-	-	10,934,200
Ⅲ.비배분비용						-	-	51,388,185	-	-	79,513
	1.운영비					-	-	-	-	-	-
	2.기타비용					-	-	51,388,185	-	-	79,513
		자산손상차손				-	-	2,000	-	-	-
		일반유형자산감가상각비				-	-	55,565	-	-	79,513
		기타비용				-	-	51,330,620	-	-	-
Ⅳ.비배분수익						-	-	101,799,634	-	-	169,961,566
	1.자체조달수익					-	-	101,785,232	-	-	108,713,856
		경상세외수익				-	-	3,425,492	-	-	2,135,404
		임시세외수익				-	-	98,359,740	-	-	106,578,452
	2.기타수익					-	-	14,402	-	-	61,247,710
		대손충당금환입				-	-	14,402	-	-	6,800
		기타수익				-	-	-	-	-	61,240,910
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	145,477,816	-	-	(109,525,216)
Ⅵ.일반수익						-	-	84,811,200	-	-	56,139,860
	1.자체조달수익					-	-	-	-	-	-
	2.정부간이전수익					-	-	-	-	-	-
	3.기타수익					-	-	84,811,200	-	-	56,139,860
		기타일반수익				-	-	84,811,200	-	-	56,139,860
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	60,666,616	-	-	(165,665,076)

재정운영보고서(식품진흥기금)

당해연도   2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

직전연도   2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시  서구 (단위 : 원)

과목							당해연도(2013년)			직전연도(2012년)
							총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가							89,362,480	-	89,362,480	93,140,500	-	93,140,500
	보건						89,362,480	-	89,362,480	93,140,500	-	93,140,500
			식품의약안전				89,362,480	-	89,362,480	93,140,500	-	93,140,500
				위생과			89,362,480	-	89,362,480	93,140,500	-	93,140,500
					선진 위생문화 정착		89,362,480	-	89,362,480	93,140,500	-	93,140,500
						위생업소 육성․지원 및 음식문화개선	70,183,480	-	70,183,480	78,210,500	-	78,210,500
						식품안전관리	19,179,000	-	19,179,000	14,930,000	-	14,930,000
Ⅱ.관리운영비							-	-	34,872,000	-	-	31,064,000
	1.인건비						-	-	-	-	-	-
	2.경비						-	-	34,872,000	-	-	31,064,000
		기타운영비					-	-	34,872,000	-	-	31,064,000
Ⅲ.비배분비용							-	-	458,700	-	-	480,000
	1.운영비						-	-	-	-	-	-
	2.기타비용						-	-	458,700	-	-	480,000
		대손상각비					-	-	25,200	-	-	-
		기타비용					-	-	433,500	-	-	480,000
Ⅳ.비배분수익							-	-	95,351,759	-	-	79,085,803
	1.자체조달수익						-	-	95,351,759	-	-	79,085,803
		경상세외수익					-	-	5,651,759	-	-	6,465,803
		임시세외수익					-	-	89,700,000	-	-	72,620,000
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)							-	-	29,341,421	-	-	45,598,697
Ⅵ.일반수익							-	-	33,500,000	-	-	38,100,000
	1.자체조달수익						-	-	-	-	-	-
	2.정부간이전수익						-	-	-	-	-	-
	3.기타수익						-	-	33,500,000	-	-	38,100,000
		기타일반수익					-	-	33,500,000	-	-	38,100,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)							-	-	(4,158,579)	-	-	7,498,697

재정운영보고서(주차시설확충기금)

당해연도   2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

직전연도   2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시  서구 (단위 : 원)

과목						당해연도(2013년)			직전연도(2012년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가						151,600,730	-	151,600,730	20,510,200	-	20,510,200
	수송및교통					151,600,730	-	151,600,730	20,510,200	-	20,510,200
		대중교통ㆍ물류등기타				151,600,730	-	151,600,730	20,510,200	-	20,510,200
			교통과			151,600,730	-	151,600,730	20,510,200	-	20,510,200
				안전하고 쾌적한 교통환경 조성		151,600,730	-	151,600,730	20,510,200	-	20,510,200
					주차시설확충	151,600,730	-	151,600,730	20,510,200	-	20,510,200
Ⅱ.관리운영비						-	-	-	-	-	-
	1.인건비					-	-	-	-	-	-
	2.경비					-	-	-	-	-	-
		기타운영비				-	-	-	-	-	-
Ⅲ.비배분비용						-	-	3,748,801	-	-	3,748,801
	1.운영비					-	-	-	-	-	-
	2.기타비용					-	-	3,748,801	-	-	3,748,801
		주민편의시설감가상각비				-	-	3,748,801	-	-	3,748,801
Ⅳ.비배분수익						-	-	284,479,817	-	-	187,022,319
	1.자체조달수익					-	-	131,884,409	-	-	42,843,995
		경상세외수익				-	-	31,884,409	-	-	42,843,995
		임시세외수익				-	-	100,000,000	-	-	-
	2.기타수익					-	-	152,595,408	-	-	144,178,324
		기타비배분수익				-	-	152,595,408	-	-	144,178,324
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	(129,130,286)	-	-	(162,763,318)
Ⅵ.일반수익						-	-	12,500,000	-	-	1,289,000,000
	1.자체조달수익					-	-	-	-	-	-
	2.정부간이전수익					-	-	-	-	-	-
	3.기타수익					-	-	12,500,000	-	-	1,289,000,000
		기타일반수익				-	-	12,500,000	-	-	1,289,000,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	(141,630,286)	-	-	(1,451,763,318)

재정운영보고서(재난관리기금)

당해연도   2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

직전연도   2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시  서구 (단위 : 원)

과목						당해연도(2013년)			직전연도(2012년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가						136,765,554	-	136,765,554	195,020,681	-	195,020,681
	공공질서및안전					136,765,554	-	136,765,554	195,020,681	-	195,020,681
		재난방재ㆍ민방위				136,765,554	-	136,765,554	195,020,681	-	195,020,681
			건설방재과			136,765,554	-	136,765,554	195,020,681	-	195,020,681
				완벽한 재난대비와 안전 서구 건설		136,765,554	-	136,765,554	195,020,681	-	195,020,681
					재난관리	136,765,554	-	136,765,554	195,020,681	-	195,020,681
Ⅱ.관리운영비						-	-	3,927,000	-	-	-
	1.인건비					-	-	3,927,000	-	-	-
		복리후생비				-	-	3,927,000	-	-	-
Ⅲ.비배분비용						-	-	19,070,975	-	-	116,360
	1.운영비					-	-	-	-	-	-
	2.기타비용					-	-	19,070,975	-	-	116,360
		기타비용				-	-	19,070,975	-	-	116,360
Ⅳ.비배분수익						-	-	45,228,620	-	-	47,092,656
	1.자체조달수익					-	-	45,228,620	-	-	47,092,656
		경상세외수익				-	-	45,228,620	-	-	47,092,656
	2.기타수익					-	-	-	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	114,534,909	-	-	148,044,385
Ⅵ.일반수익						-	-	210,847,000	-	-	346,809,000
	1.자체조달수익					-	-	-	-	-	-
	2.정부간이전수익					-	-	-	-	-	-
	3.기타수익					-	-	210,847,000	-	-	346,809,000
		전입금수익				-	-	155,047,000	-	-	309,309,000
		기타일반수익				-	-	55,800,000	-	-	37,500,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	(96,312,091)	-	-	(198,764,615)

재정운영보고서(자활기금)

당해연도   2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

직전연도   2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시  서구 (단위 : 원)

과목			당해연도(2013년)			직전연도(2012년)
			총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가			-	-	-	-	-	-
Ⅱ.관리운영비			-	-	-	-	-	-
Ⅲ.비배분비용			-	-	-	-	-	-
Ⅳ.비배분수익			-	-	384,426,005	-	-	238,175,617
	1.자체조달수익		-	-	384,426,005	-	-	238,175,617
		경상세외수익	-	-	25,298,527	-	-	18,919,409
		임시세외수익	-	-	359,127,478	-	-	219,256,208
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			-	-	(384,426,005)	-	-	(238,175,617)
Ⅵ.일반수익			-	-	-	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			-	-	(384,426,005)	-	-	(238,175,617)

재정운영보고서(노인복지기금)

당해연도   2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

직전연도   2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시  서구 (단위 : 원)

과목			당해연도(2013년)			직전연도(2012년)
			총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가			-	-	-	-	-	-
Ⅱ.관리운영비			-	-	-	-	-	-
Ⅲ.비배분비용			-	-	-	-	-	-
Ⅳ.비배분수익			-	-	13,008,769	-	-	14,406,186
	1.자체조달수익		-	-	13,008,769	-	-	14,406,186
		경상세외수익	-	-	13,008,769	-	-	14,406,186
		임시세외수익	-	-	-	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			-	-	(13,008,769)	-	-	(14,406,186)
Ⅵ.일반수익			-	-	-	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			-	-	(13,008,769)	-	-	(14,406,186)

재정운영보고서(청소년육성기금)

당해연도   2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

직전연도   2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시  서구 (단위 : 원)

과목						당해연도(2013년)			직전연도(2012년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가						3,500,000	-	3,500,000	3,500,000	-	3,500,000
	사회복지					3,500,000	-	3,500,000	3,500,000	-	3,500,000
		노인ㆍ청소년				3,500,000	-	3,500,000	3,500,000	-	3,500,000
			복지사업과			3,500,000	-	3,500,000	3,500,000	-	3,500,000
				청소년 복지향상사업 추진		3,500,000	-	3,500,000	3,500,000	-	3,500,000
					청소년보호및육성 지원	3,500,000	-	3,500,000	3,500,000	-	3,500,000
Ⅱ.관리운영비						-	-	-	-	-	-
Ⅲ.비배분비용						-	-	-	-	-	-
Ⅳ.비배분수익						-	-	3,111,755	-	-	3,546,609
	1.자체조달수익					-	-	3,111,755	-	-	3,546,609
		경상세외수익				-	-	3,111,755	-	-	3,546,609
	2. 기타수익					-	-	-	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	388,245	-	-	(46,609)
Ⅵ.일반수익						-	-	-	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	388,245	-	-	(46,609)

Ⅴ. 부 속 명 세 서

Ⅴ. 부속명세서

부 속 명 세 서

1. 일반유형자산명세서

2. 주민편의시설명세서

3. 사회기반시설명세서

4. 감가상각명세서

5. 회계별재무제표 총괄요약 명세서

1. 일반유형자산명세서

2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

(단위：원)

회계 구분	과목명	기초잔액	증가액	감소액		기말잔액
				감가상각비	기타 (처분 등)
일반회계	토 지	35,942,349,733	558,896,000	-	561,471,800	35,939,773,933
	입 목	10,635,854,186	-	-	-	10,635,854,186
	건 물	8,725,914,212	89,727,900	581,599,429	-	8,234,042,683
	구 축 물	177,132,080	17,180,000	53,173,878	-	141,138,202
	기계장치	-	159,161,450	12,086,960	-	147,074,490
	차량운반구	750,812,866	91,753,170	263,806,095	4,000	578,755,941
	집기비품	3,003,379,886	678,579,690	886,164,065	10,298,840	2,785,496,671
	기타 일반유형자산	-	170,000	-	-	170,000
	건설중인 일반유형자산	-	127,909,620	-	127,909,620	-
소 계		59,235,442,963	1,723,377,830	1,796,830,427	699,684,260	58,462,306,106
기타특별회계	집기비품	3,507,961	-	1,431,440	6,000	2,070,521
소 계		3,507,961	-	1,431,440	6,000	2,070,521
기금	구 축 물	34,471,641	-	8,801,270	-	25,670,371
	기계장치	23,281,294	-	2,940,794	-	20,340,500
	집기비품	79,270,443	-	14,125,000	-	65,145,443
소 계		137,023,378	-	25,867,064	-	111,156,314
총 계		59,375,974,302	1,723,377,830	1,824,128,931	699,690,260	58,575,532,941

2. 주민편의시설명세서

2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

(단위：원)

회계 구분	과목명	기초잔액	증가액	감소액		기말잔액
				감가상각비	기타 (처분 등)
일반회계	도 서 관	2,893,339,129	132,898,160	198,512,496	-	2,827,724,793
	주 차 장	2,460,387,839	-	43,237,669	-	2,417,150,170
	공 원	25,767,079,662	94,826,420	634,733,636	-	25,227,172,446
	문화및관광시설	13,982,556,716	995,340	553,010,815	-	13,430,541,241
	체육시설	223,101,033	-	18,516,163	-	204,584,870
	사회복지시설	22,608,176,856	87,879,400	525,533,214	988,226	22,169,534,816
	의료시설	6,063,291,401	148,433,620	283,908,933	-	5,927,816,088
	기타주민편의시설	3,776,618,227	444,955,480	207,535,411	-	4,014,038,296
	건 설 중 인 주민편의시설	16,219,000	2,717,745,970	-	393,440,720	2,340,524,250
소 계		77,790,769,863	3,627,734,390	2,464,988,337	394,428,946	78,559,086,970
기금	주 차 장	2,715,408,730	589,646,800	48,206,751	-	3,256,848,779
	건 설 중 인 주민편의시설	51,157,900	538,488,900	-	589,646,800	-
소 계		2,766,566,630	1,128,135,700	48,206,751	589,646,800	3,256,848,779
총 계		80,557,336,493	4,755,870,090	2,513,195,088	984,075,746	81,815,935,749

3. 사회기반시설명세서

2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

(단위：원)

회계 구분	과목명	기초잔액	증가액	감소액		기말잔액
				감가상각비	기타 (처분 등)
일반회계	도 로	430,978,069,007	92,308,450	-	-	431,070,377,457
	하천부속시설	8,365,770,989	49,200,000	-	98,400,000	8,316,570,989
	댐	177,272,100	-	-	-	177,272,100
	기타사회기반시설	2,516,400,000	21,274,000	277,082	-	2,537,396,918
	건설중인사회기반시설	19,664,000	-	-	-	19,664,000
소 계		442,057,176,096	162,782,450	277,082	98,400,000	442,121,281,464
총 계		442,057,176,096	162,782,450	277,082	98,400,000	442,121,281,464

4. 감가상각명세서

2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

(단위：원)

회계 구분	자산유형	과목명	기초잔액	당기상각액	당기증감액	기말잔액
일반회계	일반유형 자 산	건 물	4,996,502,543	581,599,429	-	5,578,101,972
		구 축 물	884,436,890	53,173,878	-	937,610,768
		기계장치	-	12,086,960	-	12,086,960
		차량운반구	2,620,631,484	263,806,095	134,018,750	2,750,418,829
		집기비품	9,375,035,517	886,164,065	606,966,265	9,654,233,317
		기타일반유형자산	-	-	-	-
		계	17,876,606,434	1,796,830,427	740,985,015	18,932,451,846
	주민편의 시 설	도 서 관	559,740,601	198,512,496	-	758,253,097
		주 차 장	367,714,901	43,237,669	-	410,952,570
		공 원	5,123,193,919	634,733,636	-	5,757,927,555
		문화및관광시설	4,958,610,766	553,010,815	-	5,511,621,581
		체 육 시 설	447,762,237	18,516,163	-	466,278,400
		사회복지시설	6,520,936,985	525,533,214	15,398,014	7,031,072,185
		의료시설	1,893,310,311	283,908,933	-	2,177,219,244
		기타주민편의시설	717,585,123	207,535,411	-	925,120,534
		계	20,588,854,843	2,464,988,337	15,398,014	23,038,445,166
	사회기반시 설	댐	-	-	-	-
		기타주민편의시설	-	277,082	-	277,082
		계	-	277,082	-	277,082
소 계			38,465,461,277	4,262,095,846	756,383,029	41,971,174,094
기타특별회계	일반유형 자 산	집기비품	19,186,609	1,431,440	5,406,940	15,211,109
		계	19,186,609	1,431,440	5,406,940	15,211,109
소 계			19,186,609	1,431,440	5,406,940	15,211,109
기금	일반유형 자 산	구 축 물	9,534,709	8,801,270	-	18,335,979
		기계장치	245,066	2,940,794	-	3,185,860
		집기비품	31,442,947	14,125,000	-	45,567,947
		계	41,222,722	25,867,064	-	67,089,786
	주민편의 시 설	주 차 장	68,967,100	48,206,751	-	117,173,851
		계	68,967,100	48,206,751	-	117,173,851
소 계			110,189,822	74,073,815	-	184,263,637
총 계			38,594,837,708	4,337,601,101	761,789,969	42,170,648,840

5. 회계별재무제표 총괄요약 명세서

당해연도 : 2013년 12월 31일 현재 및 2013년 1월 1일부터 12월 31일까지

직전연도 : 2012년 12월 31일 현재 및 2012년 1월 1일부터 12월 31일까지

당해연도                                                                       (단위：원)

회계구분		재정상태보고서			재정운영보고서
		자산	부채	순자산	비용	수익	재정운영결과
일 반 회 계		618,185,472,740	14,075,386,156	604,110,086,584	202,126,935,718	210,269,738,865	(8,142,803,147)
기타 특별 회계	의료급여기금 특별회계	235,850,593	126,244,510	109,606,083	506,941,740	446,275,124	60,666,616
	소 계	235,850,593	126,244,510	109,606,083	506,941,740	446,275,124	60,666,616
기금	청소년육성 기 금	107,464,771	-	107,464,771	3,500,000	3,111,755	388,245
	식품진흥 기 금	239,906,543	-	239,906,543	124,693,180	128,851,759	(4,158,579)
	재난관리 기 금	1,816,934,413	-	1,816,934,413	159,763,529	256,075,620	(96,312,091)
	자활기금	1,154,889,144	-	1,154,889,144	-	384,426,005	(384,426,005)
	노인복지 기 금	461,587,024	-	461,587,024	-	13,008,769	(13,008,769)
	주차시설 확충기금	4,333,921,502	109,931,985	4,223,989,517	155,349,531	296,979,817	(141,630,286)
	소 계	8,114,703,397	109,931,985	8,004,771,412	443,306,240	1,082,453,725	(639,147,485)
내 부 거 래		-	-	-	(155,047,000)	(155,047,000)	-
합 계		626,536,026,730	14,311,562,651	612,224,464,079	202,922,136,698	211,643,420,714	(8,721,284,016)

회계구분		재정상태보고서			재정운영보고서
		자산	부채	순자산	비용	수익	재정운영결과
일 반 회 계		611,926,406,844	15,982,111,915	595,944,294,929	187,030,827,453	185,329,725,587	1,701,101,866
기타 특별 회계	의료급여기금 특별회계	288,753,952	118,785,600	169,968,352	360,960,890	526,625,966	(165,665,076)
	소 계	288,753,952	118,785,600	169,968,352	360,960,890	526,625,966	(165,665,076)
기금	청소년육성 기 금	107,853,016	-	107,853,016	3,500,000	3,546,609	(46,609)
	식품진흥 기 금	235,747,964	-	235,747,964	124,684,500	117,185,803	7,498,697
	재난관리 기 금	1,720,622,322	-	1,720,622,322	195,137,041	393,901,656	(198,764,615)
	자활기금	770,463,139	-	770,463,139	-	238,175,617	(238,175,617)
	노인복지 기 금	448,578,255	-	448,578,255	-	14,406,186	(14,406,186)
	주차시설 확충기금	4,183,849,228	101,489,997	4,082,359,231	24,259,001	1,476,022,319	(1,451,763,318)
	소 계	7,467,113,924	101,489,997	7,365,623,927	347,580,542	2,243,238,190	(1,895,657,648)
내 부 거 래		-	-	-	(309,309,000)	(309,309,000)	-
합 계		619,682,274,720	16,202,387,512	603,479,887,208	187,430,059,885	187,790,280,743	(360,220,858)

직전연도                                                                        (단위：원)