특정감사

청백-e 시스템 운영실태 특정감사 결과보고

2020.  6.

	대구광역시서구
	(기획예산실)

청백-e 시스템 운영실태 특정감사 결과 보고

Ⅰ		감사실시 개요

1. 감사배경 및 목적

2020년도 연간 감사계획에 따라 청백-e 시스템 운영실태에 대한 특정감사를 실시하여 예방감사 기능 강화 및 청백-e 시스템 운영 활성화를 도모하고 행정업무의 신뢰도 제고에 기여하고자 함.

2. 감사대상 및 범위

❍ 감사대상 : 전 부서(동 행정복지센터 포함)

❍ 감사범위 : 2019년 감사 이후 청백-e 시스템 운영실태

3. 감사기간 및 인원

❍ 감사기간 : 2020. 6. 15. ~ 6. 24.(8일간)

❍ 감사인원 : 감사담당 외 2명

4. 감사중점사항

❍ 청백-e 시스템 시나리오(91종)별 모니터링 이행 여부

❍ 모니터링 발생 건 조치 시 적정 처리 여부

※ 조치결과 내용 적정성, 증빙자료 첨부 내역 등

❍ 모니터링 발생 건에 대한 기한 내 조치여부 등

Ⅱ		감사결과

1. 총  평

❍ 이번 특정감사는 청백-e 시스템에서 추출된 시나리오별 모니터링에 대한 적정처리 여부를 감사함으로써 예방감사 기능 강화 및 시스템 운영 활성화를 도모하여 업무처리 과정에서 발생할 수 있는 착오와 비위행위를 예방하고자 추진하였으며.

❍ 청백-e 시스템에서 2019.6월 ~ 2020.6월까지 추출된 모니터링에 대한 특정감사를 실시한 결과 아래와 같은 지적사항이 있었음.

- 모니터링 발생 건에 대한 조치 및 승인 지연

- 모니터링 발생 건에 대한 조치결과 미승인

- 모니터링 발생 건에 대한 처리 부적정

․ 집행 기준 미준수(업무추진비 심야 사용)로 모니터링에 대해 조치가    필요한데도 제외로 처리

❍ 감사결과 지적사항에 대해서는 모니터링의 이해와 적기처리를 위한 업무 연찬을 실시하여 깨끗한 공직 풍토 조성으로 신뢰받는 서구 행정에 기여해야 하겠음.

2. 지적사항 총괄

합 계			시 정 (금액)						주의
총건수	신 분 상 조치인원	재 정 상 조치금액	소계	징수	회수	환급	지급	기타
3	0	0	0	0	0	0	0	1	2

Ⅲ		주요 지적사항 내용

1. 청백-e 시스템 모니터링 미승인

❍「대구광역시 서구 자율적 내부통제 운영에 관한 규칙」제7조에 실무부서에서는 청백-e 시스템의 예방행정 프로그램을 위한 대상 자료관리, 모니터링 결과 처리 및 통계관리, 모니터링 결과 확인, 수정, 조치 등의 업무를 지정하고 있으며, 실무담당자는 청백-e 시스템에 수시로 접속하여 추출된 모니터링에 대하여 조치사항을 검토 후 ‘조치’ 또는 ‘제외’로 처리결과를 입력하여야 하고, 관리자는 담당자가 ‘조치’ 또는 ‘제외’한 모니터링에 대하여 ‘승인’ 또는 ‘재검토’처리하여야 하는데도,

❍ 추출된 모니터링에 대하여 조치결과를 입력한 후 관리자가 승인 등의 확인을 하지 않았음.

2. 업무추진비 집행 기준 미준수에 대한 조치 부적정

❍「지방자치단체 세출예산 집행기준」제3장 세출예산 성질별 분류에 의한 세부집행지침 4.업무추진비(203목)에 따르면, 업무추진비의 경우 심야(23시 이후)와 사용자의 자택근처 등 통상적 업무추진과 관련이 적은 시간과 장소에서는 사용할 수 없다고 규정 되어 있고, 따라서 업무추진비 집행 기준 미준수에 따른 예방프로그램(업무와 무관한 시간에 법인카드 사용 방지) 모니터링에 대해 카드승인금액을 환불하고 ‘조치’로 처리결과를 입력해야 하는데도,

❍ 간담회 시간이 길어졌다는 등의 사유로 카드승인금액을 환불하지 않고 모니터링에 대해 ‘제외’로 처리한 사실이 있음.

3. 모니터링 발생 건에 대한 조치 및 승인 지연

❍「대구광역시 서구 자율적 내부통제 운영에 관한 규칙」제7조 및 「2020년  자율적 내부통제 운영 계획」(기획예산실-3300(2020.4.2.)호에 의거 청백-e모니터링 발생 시 경보 확인 후 처리기한 내에 조치하고 결과를 입력해야 하고, 또한 부서장은 업무담당자의 처리내용을 확인 후 적정 승인 기한 내에 ‘승인’ 또는 ‘반려’ 조치를 해야 하는데도,

❍ 모니터링 발생 건에 대해 담당자가 지연하여 처리하거나 부서장이 지연하여 승인한 사실이 있음.